Giúp làm bài tập thuế?

Thảo luận trong 'Thành viên giúp nhau' bắt đầu bởi yukiak002, 18 Tháng sáu 2007.

12,179 lượt xem

  1. yukiak002

    yukiak002 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    An Khê
    một doanh nghiệp kinh doanh Xuất khẩu trong kỳ tính thuế có các nghệp vụ sau
    -nhập khẩu 1 lô hàng điều hòa độ có công suất dưới 9000 BTU giá tại cửa khẩu xuất 120.000 USD, chi fi' vận chuyển , bảo hiểm quốc tế cho lô hàng này la 20.000 USD> Toàn bộ lô hàng này Doanh Nghiệp đã bán hết với giá chưa có thuế GTGT la 3.400.000.000 đ


    -nhập khẩu
    100 chai rượi có nồng độ cồn 30 độ theo giá tinh thuế nhập khẩu 4,5 USD/Chai.Doanh nghiệp đã bán toàn bộ lô hàng này với giá đã có thuế GTGT 14USD/Chai

    -Yêu Cầu: hãy xác định các loại thuế mà Doanh nghiệp trong tháng
    Biết:
    -Tỷ giá : 1USD =16.000 VND
    Thuế suất thuế nhập khẩu điều hòa nhiệt độ la 20%.THuế suất thuế nhập khẩu rượi có nồng độ cồn 30 độ là 80%
    Thuế suất thuế tiêu thụ đặt biệt điều hòa độ là 20%.Thuế suất thuế tiêu thụ đặt biệt của rượi la 30%
    thuế GTGT là 10%
    tình thuế theo phương pháp khấu trừ
     
    #1
  2. The Hoang

    The Hoang Kế Toán Dạo Staff Member

    Bài viết:
    2,160
    Đã được thích:
    167
    Nơi ở:
    Sài Gòn - Phan Thiết
    Mình chỉ cách làm, còn bạn chịu khó làm để nhớ lâu nhé
    Cả 2 mặt hàng trên đều chịu thuế TTĐB, do đó có cùng cách tính.
    Xác định các loại thuế dựa trên giá mua khai trên tờ khai hải quan x tỷ giá.
    Giá mua trên tờ khai x tỷ giá = (A)
    Thuế NK (B) = (A) x %thuế NK
    Thuế TTĐB (C) = (A) x % thuế TTĐB
    Thuế GTGT NK (D) = {(A) + (B) + (C)} x % thuế suất GTGT (được khấu trừ)
    Xác định thuế GTGT bán ra - (Thuế GTGT NK +) thuế GTGT hàng hoá/DV mua vào trong tháng) = số thuế GTGT phải nội (<0 thì còn được khấu trừ tháng sau)
    Vậy chắc là bạn làm được theo hướng dẫn trên rồi chứ?
    Good luck!
     
    #2
  3. nguyentuyet

    nguyentuyet Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    150
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hue
    Mình nghỉ bạn coi lại thuế TTĐB
    - Thuế NK = (A)*% thuế NK
    - TTĐB= (A+A*%thuê NK)*%thuế TTĐB
    - Thuế GTGT= (A+Thuế NK+TTĐB)*thuế suất GTGT
     
    #3
  4. tuanaud

    tuanaud Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Tay
    Mình đồng ý với bạn nguyentuyet.
    Giá tính thuế TTDB = Giá tính thuế NK + Thuế NK.
    còn các cách tính thuế khác cua bạn Hoàng thì rất chính xác.

    Có bạn nào ôn thi CPA năm nay về môn thuế thì hy vọng được trao đổi 1 chút.
     
    #4
  5. socola0714

    socola0714 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tphcm
    Có ai giải giúp mình bài tập này với, xem mình có ra kết quả đúng không nhé!!!

    Tại cty TNHH SX trong kỳ có phát sinh tình hình như sau:
    1/ DT bán hàng trong kỳ: 1.200.000.000, thuế GTGT đầu ra 110.000.000
    2/ Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ: 95.000.000 trong đó:
    - Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, DV sai MST : 2.500.000
    - Thuế GTGT của hàng hóa không phục vụ cho hoạt động SXKD: 1.200.000
    3/ Giá vốn của hàng bán ra trong kỳ : 900.000.000
    4/ CP khấu hao TSCĐ bộ phận bán hàng & QLDN: 25.000.000
    5/ Tiền lương bộ phận bán hàng & QL : 30.000.000
    6/ CP DV mua ngoài : 50.000.000
    7/ CP quảng cáo tiếp thị: 120.000.000
    8/ CP tiếp khách: 15.000.000

    Yêu cầu:
    1/ Tính thuế GTGT phải nộp (còn được khấu trừ)
    2/ Tính thuế thu nhập DN phải nộp, biết thuế suất thuế TNDN là 28%.
     
    #5
  6. windangellonely

    windangellonely Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    dong nai
    Công ty TNHH Quyềng nang san xuat hang tieu dung trong ky co so lieu sau:
    -so luong san xuat trong nam 10.000 sp A
    1. Tinh hinh tieu thu trong ki nhu sau :
    - ban cho cong ty thuong mai 8.000 sp, gia ban chua VAT 450.000 dong/sp, thue suat VAT 10%.
    - Xuat khau 2.000 sp, gia FOB 470.000 dong/sp, thue suat TNK 1%.
    2.Cac khoan chi phi phat sinh trong ky nhu sau:
    a.chi phi nguyen vat lieu truc tiep:
    - Nhap khau 110.000 kg nguyen lieu X, gia CIF 10.000 dong/kg (nguyen lieu X ko thuoc dien chiu thue TTDB), thue suat TNK nguyen lieu X la 5%, thue suat thue VAT 10%.
    - Cong ty su dung 110.000 kg nguyen lieu X nhap khau neu tren de san xuat duoc 10.000 spA, định mức tiêu hao cho phép là 1,2kg nguyen lieu X/1 spA.
    b.Chi phi nhan cong truc tiep:
    - Chi tien luong va cac khoan trich theo luong cua cong nhan truc tiep san xuat la 620 triệu đồng.
    c.Chi phi san xuat chung:
    - Khau hao TSCĐ thuoc bo phan san xuat 170 triệu.
    - Chi sua chua nhỏ TSCĐ thuoc phan xuong 8 triệu.
    - Nhien lieu dung cho bo phan truc tiep san xuat 80 triệu.
    d.Chi phi ban hang va chi phi quan ly:
    - tien luong va cac khoan trich theo luong cua bo phan ban hang va quan ly doanh nghiep la 125 triệu.
    - Chi sửa nhỏ TSCĐ thuoc bo phan quan ly doanh nghiep 3 triệu.
    - Thuế xuất khẩu ( xuất khẩu 2.000 sp ở muc 1 ) la 9,4 triệu.
    e.Thong tin bo sung:
    - Chi tra lai vay ngan hang 15 triệu.
    - Công ty đã tạm nộp thuế TNDN trong ky la 200 triệu.
    - cong ty mua, bán có hóa đơn chứng từ hop le, hop phap.
    - Sp A ko thuoc dien chiu thue TTDB.
    - Cong ty ko thuoc dien ưu đãi thuế.
    Biết rằng :
    - Thue suat thue TNDN la 25%.
    Yêu cầu : tính thuế TNDN công ty phải nộp.
     
    #6

Chia sẻ trang này