Thắc mắc về tờ khai bổ sung thuế GTGT

  • Thread starter dung nguyen.
  • Ngày gửi
D

dung nguyen.

Sơ cấp
15/11/16
23
0
1
29
Chào anh chị,
Tháng 1/2020 em điều chỉnh tờ khai thuế quý 2/2019 tăng 1 triệu vào chỉ tiêu 38, số liệu tờ khai chính thức quý 3+4/2019 không thay đổi theo số liệu đã điều chỉnh,
bây giờ em muốn làm tờ khai bổ sung quý 4/2019 (do kê khai thiếu hóa đơn đầu vào, ) điều chỉnh tăng 5tr vào chỉ tiêu 38,
sau đó đến lúc nộp tờ khai chính thức quý 1/2020, em vẫn để nguyên chỉ tiêu 22 ( bằng với chỉ tiêu 43 của tờ khai chính thức quý 4) và thêm vào chỉ tiêu 38 : 6tr, để đúng với số thuế còn chuyển kỳ sau đúng không ạ?
Em làm tờ khai bổ sung, nhưng số liệu của quý 3 và quý 4 trên HTKK vẫn không thay đổi theo số đã bổ sung, số thuế còn chuyển kỳ sau trên tờ khai chính thức của quý 4 không đúng với BCTC như vậy bên em có bị phạt không ạ, em đọc các trang trên mạng nhưng sợ có sai sót , nhờ anh chị hướng dẫn giúp ạ
Chân thành cảm ơn anh chị.
 
Huyền Mia

Huyền Mia

Điều hành cao cấp
Thành viên BQT
20/10/17
870
359
63
27
  • Huyền Mia

    Huyền Mia

hóa đơn đầu vào kê khai thiếu không được làm tờ khai bổ sung bạn ha
Phát hiện ở kỳ nào thì kê khai vào kỳ đó ( Trước khi CQT có quyết định kiểm tra )
Nên hóa đơn đầu vào Quý 4/2019 bỏ sót chưa kê khai đến quý 1.2020 phát hiện ra thì kê khai vào quý 1.2020 nhé
 
Xem 3 bình luận
D

dung nguyen.

Sơ cấp
15/11/16
23
0
1
29
  • D

    dung nguyen.

cảm ơn chị đã hướng dẫn ạ
 
Trương Lan

Trương Lan

Thành viên thân thiết
21/10/15
712
238
43
  • Trương Lan

    Trương Lan

hóa đơn đầu vào kê khai thiếu không được làm tờ khai bổ sung bạn ha
Phát hiện ở kỳ nào thì kê khai vào kỳ đó ( Trước khi CQT có quyết định kiểm tra )
Nên hóa đơn đầu vào Quý 4/2019 bỏ sót chưa kê khai đến quý 1.2020 phát hiện ra thì kê khai vào quý 1.2020 nhé

Cái này Chưa chính xác Huyền ah, Phát hiện sai sót là được điều chỉnh không phân biệt là làm thay đổi thuế GTGT đầu ra hay đầu vào.
Nguyên tắc khai bổ sung là sai đâu sửa đó và điều chỉnh ở kỳ phát hiện ra sai sót.
Điều chỉnh kỳ bị sai, ghi vào chỉ tiêu 37/38 tại kỳ phát hiện ra sai sót (không điều chỉnh liên hoàn các kỳ sau kỳ bị sai sót).
 
Xem 1 bình luận
Huyền Mia

Huyền Mia

Điều hành cao cấp
Thành viên BQT
20/10/17
870
359
63
27
  • Huyền Mia

    Huyền Mia

Đây là hóa đơn đầu vào bị bỏ sót, không phải là hóa đơn kê khai sai mà chị
Hóa đơn đầu vào bị bỏ sót thì mình sẽ kê khai bổ sung vào kỳ phát hiện, không làm tờ khai điều chỉnh của kỳ bị sai sót
 
Xem 1 bình luận
Trương Lan

Trương Lan

Thành viên thân thiết
21/10/15
712
238
43
  • Trương Lan

    Trương Lan

Đúng là sót nhưng không phải không được kê khai tại kỳ bị sót (kỳ phát sinh thuế GTGT đầu vào của hóa đơn) nhé.
VB quy định là hóa đơn chưa kê khai được kê khai ở kỳ sau kỳ phát sinh thuế chứ ko cấm là không được kê khai bổ sung ở kỳ phát sinh thuế
Khi 04.2019 b bị sót 100tr VAT, b phát sinh thuế phải nộp, việc kê khai đúng kỳ hóa đơn đó giúp giảm thiểu sổ phải nộp. Kế toán hoàn toàn có quyền kê hóa đơn về đúng kỳ PS (tức khai bổ sung) là 04/2019.
 
  • Like
Reactions: VuHoang240993
thuỳub

thuỳub

Sơ cấp
19/4/19
19
2
3
28
  • thuỳub

    thuỳub

bạn huyền, nếu kê sai sót kỳ đó kéo theo hàng hóa bị âm kho thì sa bạn
 
L

lanbui18

Sơ cấp
5/6/18
4
0
1
39
ca nha oi, co ai bi nhu e ko a
ngay 1/8/2020 e moi nop tk gtgt q2/2020 ma e nop ko duoc , to khai e ko duoc chap nhan, roi e nop tk bo sung cung khong chap nhan luon. Co ai bi giong e ko a
coi nhu la e bi nop tre hon 10 ngay roi , ma gio e nop cung ko chap nhan luon
co ai biet khong a, chi giup e voi, e hoi ql thue ben e , ho cung ko tra loi duoc a
 

Đính kèm

Huyền Mia

Huyền Mia

Điều hành cao cấp
Thành viên BQT
20/10/17
870
359
63
27
  • Huyền Mia

    Huyền Mia

@lanbui18 thế là tờ khai của bạn đã có thông báo tiếp nhận hồ sơ thành công chưa??? Nếu đã có thông báo tiếp nhận hồ sơ thành công, và đồng thời có thông báo hồ sơ ko được chấp nhận thì bạn làm tờ khai bổ sung, ko làm chính thức nha
Vào phần tra cứu tờ khai đã nộp xem có thấy tờ khai đó không ???
 
Xem 2 bình luận
  • Like
Reactions: lanbui18
L

lanbui18

Sơ cấp
5/6/18
4
0
1
39
  • L

    lanbui18

minh nop roi ho thong bao ko chap nhan.
minh cung vo htkk lam mau nop bo sung thi ho lai bao ko co to khai chinh thuc thi ko nop to khai bo sung.
minh nop toi nop lui chac gan 20 lan, ma deu ko chap nhan ban a.
bua nay la tre gan 20 ngay roi. minh ko biet lam sao luon
 
Xem 1 bình luận
Huyền Mia

Huyền Mia

Điều hành cao cấp
Thành viên BQT
20/10/17
870
359
63
27
  • Huyền Mia

    Huyền Mia

Ở HTKK bạn phải lập tờ khai chính thức trước thì mới lập được TKBS
 
L

lanbui18

Sơ cấp
5/6/18
4
0
1
39
  • L

    lanbui18

ma minh nop to khai bo sung, la minh lam trong phan htkk phai ko ban, lam to khai bo sung dung ko a
 
Huyền Mia

Huyền Mia

Điều hành cao cấp
Thành viên BQT
20/10/17
870
359
63
27
@thuỳub trước khi luật QL thuế mới chưa có hiệu lực thì việc hóa đơn đầu vào bỏ sót có đk kê khai bổ sung ko hay phải kê vào kỳ phát hiện gây ra nhiều tranh cãi, cá nhân mình thì thiên về hướng kê vào kỳ phát hiện
Nhưng Khi luật quản lý thuế mới có hiêu lực thì :

Khoản 1 điều 47 của luật quản lý thuế số 38/2019 quy định:

"Điều 47. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế

1. Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai, sót thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế trong thời hạn 10 năm kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai, sót nhưng trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định thanh tra, kiểm tra."

==>Có nghĩa, hồ sơ khai thuế có 2 trường hợp, phát hiện sai, và phát hiện sót, thì đều được kê khai bổ sung. Nếu ko khai bổ sung mà khai vào kỳ phát hiện cũng đk luôn.
Đây là phần tờ khai
Còn TH của bạn kê khai thiếu dẫn đến âm kho thì bạn nên điều chỉnh sổ sách và báo cáo của năm phát sinh tờ hóa đơn bạn khai thiếu đó nha.
 
  • Like
Reactions: thuỳub

Thành viên trực tuyến

  • HaiTam
  • auyeuch
  • Đinh Hà

Xem nhiều

TEXT LINK