Hạch toán thuế TNCN thừa khi quyết toán năm

[sailfish]

Công ty mình kê khai thuế TNCN hàng tháng tính cả năm là 100tr ( 60tr cho bộ phận quản lý, 40tr cho bộ phận sản xuất trực tiếp) và đã nộp thuế 100tr. Khoản chi phí này đã hạch toán vào chi phí. Đến cuối năm làm Quyết toán thuế TNCN chỉ phải nộp 90tr, đang nộp thừa l;à 10tr. Vậy phải hạch toán như thế nào khi đã hạch toán hết vào chi phí?
- Khi hạch toán thuế
Nợ 334.1_60tr
Nợ 334.2_40tr
Có 3335_100tr
- Khi hạch toán chi phí
Nợ 6421_60tr
Có 334.1_60tr

Nợ 1541_40tr
Có 334.2_40tr
- Khi nộp thuế
Có 3335_100tr
Nợ 112_100tr
=> Cuối năm quyết toán còn thừa thuế TNCN 10tr hạch toán như thế nào
Cảm ơn các bạn!

 

[Huyền Mia]

ố ồ, thuế TNCN là thuế trừ vào lương của NLĐ, sao lại hạch toán vào CF của DN thế kia

 

[sailfish]

Theo HĐLĐ, DN trả phần thuế TNCN cho người lao động mà bạn