Thanh toán cho nhà cung cấp bằng séc

[an ha]

Cho mình hỏi khi thanh toán cho nhà cung cấp bằng séc thì mình hạch toán thẳng qua TK 112 được ko? Như vậy mình sẽ ghi bút toán : Nợ 331/ Có 112 ?
Trường hợp những khoản chi mà không thể đưa vào chi phí nhưng bên mình đã chi bằng séc thì mình phải hạch toán như thế nào cho hợp lý?
Cám ơn các bác lắm lắm!!!

 

[ngocluyen12]

Cho mình hỏi khi thanh toán cho nhà cung cấp bằng séc thì mình hạch toán thẳng qua TK 112 được ko? Như vậy mình sẽ ghi bút toán : Nợ 331/ Có 112 ?
Trường hợp những khoản chi mà không thể đưa vào chi phí nhưng bên mình đã chi bằng séc thì mình phải hạch toán như thế nào cho hợp lý?
Cám ơn các bác lắm lắm!!!

- Bạn trả bằng tiền gửi thì hạchtoán qua tiền gửi N...?C112
- Bạn cứ hạch toán vào TK811 (N811/C112) rồi khi tính thuế TNDN bạn giảm trừ chi phí này đi (trong tờ kê khai quyết toán thuế TNDN có dòng giảm chi phí...)

 

[HyperVN]

Thanh toán bằng séc chuyển khoản: Thực chất khi phát hành tấm séc đó bên trả tiền chưa xuất tiền, thậm chí trường hợp trong tài khỏan chưa có tiền chủ tài khoản vẫn có thể phát hành séc, do vậy ngay khi phát hành séc nghĩa vụ thanh toán chưa thực hiện xong, do vậy bạn chưa hạch toán bút toán gì, chỉ đến khi ngân hàng báo nợ tấm séc đó đã quay về và tiền đã được chuyển đi thì mới ghi giảm TK 112.

Thông thường ở Việt Nam, chỉ cần phát hành séc bên bán hàng đã chấp nhận coi như khách đã thanh toán, bạn có thể sử dụng TK 113 - Tiền đang chuyển để hạch toán bút toán trung gian này, khi cắt tiền sẽ ghi giảm TK 112 tăng TK 113, nhưng lưu ý đến cuối kỳ mà có tình trạng này thì hơi vô lý vì TK 113 sẽ có dư có.

 

[ngocluyen12]

Thanh toán bằng séc chuyển khoản: Thực chất khi phát hành tấm séc đó bên trả tiền chưa xuất tiền, thậm chí trường hợp trong tài khỏan chưa có tiền chủ tài khoản vẫn có thể phát hành séc, do vậy ngay khi phát hành séc nghĩa vụ thanh toán chưa thực hiện xong, do vậy bạn chưa hạch toán bút toán gì, chỉ đến khi ngân hàng báo nợ tấm séc đó đã quay về và tiền đã được chuyển đi thì mới ghi giảm TK 112.

Thông thường ở Việt Nam, chỉ cần phát hành séc bên bán hàng đã chấp nhận coi như khách đã thanh toán, bạn có thể sử dụng TK 113 - Tiền đang chuyển để hạch toán bút toán trung gian này, khi cắt tiền sẽ ghi giảm TK 112 tăng TK 113, nhưng lưu ý đến cuối kỳ mà có tình trạng này thì hơi vô lý vì TK 113 sẽ có dư có.

Tuy nhiên áp dụng QĐ48 thì ko còn sử dụng 113 nữa. Nên khi nào ngân hàng báo nợ thì bạn hãy hạch toán còn ko thì coi như nghiệp vụ dó chưa phát sinh.

 

[HyperVN]

Không có TK 113 nữa à? QĐ 15 vẫn còn để đó mà, hình như QĐ 48 chỉ là phần rút gọn của QĐ 15 dành cho DN nhỏ và cực nhỏ. Không thấy chỗ nào bãi bỏ cái TK 113, mà không có TK 113 thì dùng cái khác.

 

[tho moc]

Thanh toán bằng séc chuyển khoản: Thực chất khi phát hành tấm séc đó bên trả tiền chưa xuất tiền, thậm chí trường hợp trong tài khỏan chưa có tiền chủ tài khoản vẫn có thể phát hành séc, do vậy ngay khi phát hành séc nghĩa vụ thanh toán chưa thực hiện xong, do vậy bạn chưa hạch toán bút toán gì, chỉ đến khi ngân hàng báo nợ tấm séc đó đã quay về và tiền đã được chuyển đi thì mới ghi giảm TK 112.

Theo mình làm theo các này của anh Hyper là ngon. Vì đằng nào hạch toán NH vẫn phải căn cứ vào sổ phụ NH nữa. chứ không séc khống thì...:dance2:
:dzo: