hạch toán tiền thuê nhà như thế nào?

[thaokd]

Em chào cả nhà!
Em mới làm việc ở một trung tâm ngoại ngữ.
Em có xem qua hồ sơ của trung tâm và những báo cáo các kỳ kế toán gần đây thì có 1 vấn đề như thế này:
Trung tâm em thuê lại nhà của cá nhân để hoạt động giảng dạy, theo hợp đồng số tiền thuê là 1tr/tháng. đóng 1 năm 1 lần từ tháng 8/2019
Nhưng e xem các báo cáo cũ thì không thấy có hạch toán về khoản chi phí này(và đương nhiên cũng k có phân bổ)
Nhưng bây giờ em muốn đưa khoản chi phí này vào thì có được không ạ? được thì phải sửa tất cả các báo cáo cũ ạ? như vậy có bị phạt gì không?
Hay là nên để đến tháng 8 năm nay( kỳ thanh toán mới) mới bắt đầu đưa vào đưa vào ạ?
Các anh chị tiền bối giúp em với

 

[Viet Huong]

Theo chuẩn mực kế toán và luật thuế TNDN, chi phí phát sinh của kỳ nào phải ghi nhận trong kỳ đó. Vì vậy nếu đã ghi nhận sót chi phí thì bạn nên điều chỉnh lại sổ sách và nộp lại những báo cáo liên quan.

Việc nộp bổ sung báo cáo thuế mà không làm phát sinh tăng số thuế phải nộp thì không bị phạt. Sổ sách kế toán, BCTC và tờ khai thuế, DN có quyền nộp điều chỉnh, bổ sung trước khi được CQ thuế thanh tra / kiểm tra.

 

[thaokd]

em cảm ơn ạ! cho em hỏi thêm 1 vấn đề nữa là
Công ty e làm thì thuộc bên giáo dục nên không chịu thuế gtgt đầu ra ( nhưng kế toán trước vẫn đăng ký cho công ty theo pp khấu trừ vs lại đky dùng hđ gtgt)

Bây giờ phát sinh nghiệp vụ có thuế gtgt đầu vào( trong khi cty e thuộc diện trên thì hình như k được khấu trừ thuế) thì khi hạch toán có được gộp tất cả thuế vào chi phí k c? Hay vẫn phải tách 133 ra ạ?

 

[Viet Huong]

"Bây giờ phát sinh nghiệp vụ có thuế gtgt đầu vào( trong khi cty e thuộc diện trên thì hình như k được khấu trừ thuế) thì khi hạch toán có được gộp tất cả thuế vào chi phí k c? Hay vẫn phải tách 133 ra ạ?"
Theo quy định của Luật thuế GTGT thì thuế GTGT đầu vào phục vụ cho SXKD sản phẩm hay dịch vụ không chịu thuế GTGT sẽ không được kê khai khấu trừ. Do đó, em hạch toán toàn bộ khoản thuế GTGT đầu vào này vào chi phí trong kỳ luôn.