Điều chỉnh khi giảm thuế GTGT đầu vào?

[cuongnguyen26267]

Mình có 1 hóa đơn đầu vào, đã kê khai thuế từ tháng 5/12, nay thấy nó thuế suất 0% mà mình tưởng 10%, vậy mình phải điều chỉnh giảm số thuế đầu vào, tăng số thuế phải nộp, nhưng bên mình vẫn còn được khấu trừ, vậy trong trường hợp này ko cần làm giải trình bổ sung điều chỉnh có phải ko, mà chỉ xử lý "bù trừ" gì đó?, nhờ các bạn chỉ dẫn.Thanks

 

[nghiadudaco]

Ðề: Điều chỉnh khi giảm thuế GTGT đầu vào?

Mình có 1 hóa đơn đầu vào, đã kê khai thuế từ tháng 5/12, nay thấy nó thuế suất 0% mà mình tưởng 10%, vậy mình phải điều chỉnh giảm số thuế đầu vào, tăng số thuế phải nộp, nhưng bên mình vẫn còn được khấu trừ, vậy trong trường hợp này ko cần làm giải trình bổ sung điều chỉnh có phải ko, mà chỉ xử lý "bù trừ" gì đó?, nhờ các bạn chỉ dẫn.Thanks

Phải làm khai bổ sung bạn nhé? HĐ mua vào đã khai 0% thành 10% thì nay khai giàm số thuế phải nộp chứ?

 

[VTM]

Ðề: Điều chỉnh khi giảm thuế GTGT đầu vào?

Mình có 1 hóa đơn đầu vào, đã kê khai thuế từ tháng 5/12, nay thấy nó thuế suất 0% mà mình tưởng 10%, vậy mình phải điều chỉnh giảm số thuế đầu vào, tăng số thuế phải nộp, nhưng bên mình vẫn còn được khấu trừ, vậy trong trường hợp này ko cần làm giải trình bổ sung điều chỉnh có phải ko, mà chỉ xử lý "bù trừ" gì đó?, nhờ các bạn chỉ dẫn.Thanks

Bây giờ thì phải khai bổ sung "giảm thuế đầu vào được khấu trừ", trong trường hợp cty vẫn còn số thuế được khấu trừ thì không phải nộp thêm tiền thuế và phạt chậm nộp.

 

[nghiadudaco]

Ðề: Điều chỉnh khi giảm thuế GTGT đầu vào?

Bây giờ thì phải khai bổ sung "giảm thuế đầu vào được khấu trừ", trong trường hợp cty vẫn còn số thuế được khấu trừ thì không phải nộp thêm tiền thuế và phạt chậm nộp.

Bác VTM trường hợp này ko bị phạt nộp chậm chứ ạ?

 

[cuongnguyen26267]

Ðề: Điều chỉnh khi giảm thuế GTGT đầu vào?

Cám ơn bạn, lúc trước mình tưởng hóa đơn đầu vào có thuế suất 10% mình mới kê khai để được khấu trừ, nay nhìn lại thuế suất của nó là 0%, tức là mình phải giảm đầu vào , tăng số thuế phải nộp, mình có đọc hường dẫn kê khai thuế GTGT thì ng ta ghi nếu điều chỉnh tăng mà ko phát sinh số thuế phải nộp (tức vẫn còn đc khấu trừ) thì ko cần làm giải trình kê khai bổ sung điều chỉnh, mà chỉ xử lý bù trừ jì đó?????mình ko hiểu cách làm ntn, với lại "mẫu số 01-3/GTGT Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bảng giải trình khai bổ sung điều chỉnh" nó nằm ở đâu nhĩ?, thanks nhìu

 

[VTM]

Ðề: Điều chỉnh khi giảm thuế GTGT đầu vào?

Bác VTM trường hợp này ko bị phạt nộp chậm chứ ạ?

Trường hợp của chủ topic "khai bổ sung" làm giảm số thuế được khấu trừ (không phát sinh thuế phải nộp) => không tính phạt chậm nộp (xem ở trường hợp 1, điểm e, khoản 5 điều 9_TT28).

Cám ơn bạn, lúc trước mình tưởng hóa đơn đầu vào có thuế suất 10% mình mới kê khai để được khấu trừ, nay nhìn lại thuế suất của nó là 0%, tức là mình phải giảm đầu vào , tăng số thuế phải nộp, mình có đọc hường dẫn kê khai thuế GTGT thì ng ta ghi nếu điều chỉnh tăng mà ko phát sinh số thuế phải nộp (tức vẫn còn đc khấu trừ) thì ko cần làm giải trình kê khai bổ sung điều chỉnh, mà chỉ xử lý bù trừ jì đó?????mình ko hiểu cách làm ntn, với lại "mẫu số 01-3/GTGT Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bảng giải trình khai bổ sung điều chỉnh" nó nằm ở đâu nhĩ?, thanks nhìu

Bạn vào lại tờ khai 5/12 chọn phần khai bổ sung ===> ghi lại số đúng ở chỉ tiêu [25]_Tổng số thuế được khấu trừ kỳ này sau đó bấm "ghi" số liệu điều chỉnh sẽ tự mang sang phần KHBS (vào đó giải trình khai bổ sung lý do).

 

[quynhhuong0291]

Ðề: Điều chỉnh khi giảm thuế GTGT đầu vào?

Bác VTM cho em hỏi tiếp, sau khi khai tờ khai bổ sung xong thì mình phải gửi tờ khai đó qua mạng liền cho cơ quan thuế có phải ko ?(giống như là là gửi bc thuế), hay nộp bc giấy ? (cty mình khai thuế qua mạng),đồng thời có phải cập nhật trên Mục IV Điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT của các kỳ trước (1. Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước) trên bc thuế gtgt tháng 01/2013 số thuế tăng thêm hay ko?thanks nhìu

 

[VTM]

Ðề: Điều chỉnh khi giảm thuế GTGT đầu vào?

Bác VTM cho em hỏi tiếp, sau khi khai tờ khai bổ sung xong thì mình phải gửi tờ khai đó qua mạng liền cho cơ quan thuế có phải ko ?(giống như là là gửi bc thuế), hay nộp bc giấy ? (cty mình khai thuế qua mạng),đồng thời có phải cập nhật trên Mục IV Điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT của các kỳ trước (1. Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước) trên bc thuế gtgt tháng 01/2013 số thuế tăng thêm hay ko?thanks nhìu

Tờ khai bổ sung được gởi bất kỳ trong thời gian nào (nếu khai bổ sung có liên quan đến phạt chậm nộp tiền thuế thì tranh thủ gởi sớm), khai qua mạng thì gởi qua mạng. Theo trường hợp bạn hỏi thì tại kỳ khai thuế 01/13 phải ghi số thuế điều chỉnh vào mục tương ứng ở phần IV.

 

[thanhloan2013]

Ðề: Điều chỉnh khi giảm thuế GTGT đầu vào?

Cả nhà ơi, cho mình hỏi chút nhé, của mình lại là trường hợp ngược lại với Cuongnguyen, mình đã kê khai và nộp báo cáo làm giảm số thuế đầu ra của tháng 12/2012 cụ thể: Doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra là 146.490.909 và VAT đầu ra là 14.649.091 nhưng mình kê sai là 141.490.909 làm giảm 500.000 số thuế đầu ra, hiện tại mình đang còn thuế VAT đầu vào được khấu trừ là 25tr, bây giờ mình phải khai bổ sung điều chỉnh như thế nào; và tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính mình cũng kê sai doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra là 5.000.000 đó, mình đang thắc mắc là làm tờ khai điều chỉnh thì mình cộng thêm 5.000.000 đó vào doanh thu phát sinh trong kỳ có đúng không? thanks

 

[dung dung 09]

Ðề: Điều chỉnh khi giảm thuế GTGT đầu vào?

bạn vào phần mềm hỗ trợ kê khai, vào tờ khai tháng 12 rồi ấn vào mục kê khai bổ sung, kê lại theo doanh thu hàng hóa bán ra theo số đúng là 146.490.909, sau đó ấn vào kc sang kbs, tự nó sẽ nhảy số ngày nộp chậm và số phải nộp bổ sung, số chêng lệch cho vào chỉ tiêu 37 của tờ khai tháng 1, là ok. Vì thuế GTGT của ban đc khấu trừ là 25tr nên bạn ko bị phạt nộp chậm thuế đâu, cứ yên tâm đi, Chúc bạn thàng công!

còn tờ khai thuế TNDN tạm tính, nếu ps thuế phải nộp thì phải điều chỉnh, nếu ko phát sinh thì bạn làm tờ khai thay thế

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Điều chỉnh khi giảm thuế GTGT đầu vào?

Bác VTM cho em hỏi tiếp, sau khi khai tờ khai bổ sung xong thì mình phải gửi tờ khai đó qua mạng liền cho cơ quan thuế có phải ko ?(giống như là là gửi bc thuế), hay nộp bc giấy ? (cty mình khai thuế qua mạng),đồng thời có phải cập nhật trên Mục IV Điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT của các kỳ trước (1. Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước) trên bc thuế gtgt tháng 01/2013 số thuế tăng thêm hay ko?thanks nhìu

Nếu sau khi điều chỉnh => làm giảm số thuế được khấu trừ, điền số VAT chênh lệch trên KHBS vào chỉ tiêu 37 trên 01/GTGT tháng 01/2013.
Nếu sau khi điều chỉnh => làm tăng số thuế được khấu trừ, điền số VAT chênh lệch trên KHBS vào chỉ tiêu 38 trên 01/GTGT tháng 01/2013

Bác VTM trường hợp này ko bị phạt nộp chậm chứ ạ?

Không phát sinh số thuế phải nộp, thì sao lại bị phạt chậm nộp được. Chỉ phạt chậm nộp tiền thuế khi điều chỉnh xong làm tăng số thuế phải nộp của kỳ thuế có sai sót điều chỉnh. TH của bạn chủ topic, sau khi điều chỉnh số liệu sai sót thì vẫn còn được khấu trừ thuế của kỳ thuế đó (Chỉ tiêu 43) nên ko có phạt gì cả!
DN được phép làm hs khai bổ sung, điều chỉnh của kỳ thuế có sai sót trước khi CQ Thuế công bố quyết định thanh tra, kiểm tra thuế tại trụ sở của NNT.

 

[quynhhuong0291]

Ðề: Điều chỉnh khi giảm thuế GTGT đầu vào?

Nếu trong 1 tháng có ba lần khai bổ sung điều chỉnh cho các tháng khác nhau trước đó, thì mình phải làm ba bộ hồ sơ khai bổ sung điều chỉnh à ?, có bạn ở trên nhắc đến "mẫu số 01-3/GTGT Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bảng giải trình khai bổ sung điều chỉnh" nó nằm ở phần nào trong HTKK3.14 vậy?

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Điều chỉnh khi giảm thuế GTGT đầu vào?

Nếu trong 1 tháng có ba lần khai bổ sung điều chỉnh cho các tháng khác nhau trước đó, thì mình phải làm ba bộ hồ sơ khai bổ sung điều chỉnh à ?,

Đúng rồi. Trong tháng mà phát hiện ra sai sót của nhiều kỳ thuế khác nhau thì phải làm hs khai bổ sung, điều chỉnh cho từng kỳ thuế có sai sót.

có bạn ở trên nhắc đến "mẫu số 01-3/GTGT Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bảng giải trình khai bổ sung điều chỉnh" nó nằm ở phần nào trong HTKK3.14 vậy?

Mẫu 01-3/GTGT : Bảng tổng hợp thuế GTGT theo hs khai bổ sung, điều chỉnh => cái này bây giờ ko còn xài nữa. Nó được dùng ở thời kỳ áp dụng TT 60/2007/TT-BTC. Giờ xài TT 28/2011/TT-BTC (Thay thế TT 60/2007/T-BTC) thì ko làm bảng tổng hợp thuế GTGT theo bảng giải trình KHBS nữa.

 

[tqthai0606]

Ðề: Điều chỉnh khi giảm thuế GTGT đầu vào?

nếu số thuế GTGT còn được khấu trừ của bạn vẫn lớn hơn số thuế phải nộp thêm thì không phải phạt nộp chậm mà chỉ cần làm điều chỉnh giảm thôi.