Hóa đơn hoạt động cho thuê kho

[Thuongthuy]

Công ty mình cho thuê nhà xưởng. khách hàng đã trả trước tiền thuê kho là 2 tỷ. nhưng Công ty mình do lý do riêng mà bị đình chỉ hóa đơn không xuất được cho khách hàng. dự kiến phải sang năm 2021 mới xuất được hóa đơn.

Khi nhận tiền mình hạch toán là Nợ 112/Có 131: 2 tỷ

Khi xác định doanh thu và thuế GTGT phải nộp thì biết ghi Nợ tài khoản nào ạ. mà dự kiến đến tận năm 2021 mới xuất được hóa đơn.

Bác nào biết cách hạch toán mượn tài khoản nào trung gian để hạch toán giúp e với ạ.

 

[firephoenix]

Cái này mình nghĩ phải xem lại lý do sao k được xuất hoá đơn chứ?K có hoá đơn thì bên mua họ cũng k có Cf mà bên bán thì vi phạm pl do bán hàng k xuất hoá đơn.Nói chung là đon vị không có hoạt động ấy

 

[Thuongthuy]

Bên cho thuê là vi phạm rồi. nhưng nguyên tắc khi nhận được tiền trả trước thì phải xác định doanh thu tính thuế TNDN và thuế GTGT phải nộp luôn trong kỳ. mình thắc mắc ở đây là khi xác định thì Tài khoản Nợ là gì / Còn có TK 511 và 33311 rồi.
Và khi đến năm 2021 mà DN xuất đc hóa đơn thì hạch toán thế nào

 

[firephoenix]

Nếu đơn vị vẫn giai trình hạch toán mà k có hóa đơn thì vẫn ht như bút toán thông thường
N131 C511 C3331 là xong thôi mà

 

[Nguyencongthuy]

N131/C3387

 

[Thuongthuy]

Thế khi xuất được hóa đơn thì hạch toán thế nào

 

[Huyền Mia]

Hóa đơn rất quan trọng nhưng nó không phải là căn cứ duy nhất để ghi nhận doanh thu
Vậy nên theo mình khi nhận tiền hạch toán N112, có 131 đồng thời hạch toán N131/ có 3387, có 3331. Hàng kỳ hạch toán N3387/ C511
Còn hóa đơn thì khi xuất ko cần hạch toán gì cả

 

[Thuongthuy]

.......