Hỏi về kế toán trong doanh nghiệp sản xuất phần mềm

[HuongNguyen1392]

Chào mọi người ạ, mình mới vào làm trong doanh nghiệp viết sản xuất phần mềm ứng dụng trên app điện thoại. Kinh nghiệm làm kế toán trông công ty lĩnh vực này như thế nào cho mình xin ít kinh nghiệm với. bế tắc quá. ai cho mình xin file mềm sổ sách excel một năm cho mình hình dung it được ko ạ. mình rất cám ơn mọi người nhiều . email mình Huongnguyen3192@gmail.com

 

[HuongNguyen1392]

HELP ME , HELP ME .....

 

[HaiTam]

Bạn cho biết chi tiết hơn về mô hình kinh doanh của công ty bạn: cách công ty tổ chức sản xuất và koanh phần mềm thành phẩm.

 

[HuongNguyen1392]

Công ty mình mới thành lập 8 tháng công ty cổ phần vốn điều lệ 3 tỷ 3 cổ đông góp vốn, viết app trên mobile về đặt xe đi lại, có 10 nhân viên developer để viết ứng dụng, 1 kế toán hành chính. chi phí phát sinh có: mua 10 bộ máy vi tính, 1 máy in, 1 phần mềm kế toán, nộp thuế môn bài và mua chữ kí số, chi hoạt động công ty 120tr, lương 10 nv IT và kế toán. app đã ra sản phẩm nhưng chưa có doanh thu gì, vẫn đang chạy thử. chưa phát hành hóa đơn. Cho mình hỏi về cách tập hợp chi phí, thuế GTGT có được khấu trừ khi lên báo cáo ko ạ. Lĩnh vực này mình mới quá chưa biết hạch toán định khoản như thế nào ở công ty này, chia sẽ cho mình với ạ. mình cám ơn nhiều.

 

[HaiTam]

Gợi ý cho bạn nhé
- viết app trên mobile về đặt xe đi lại: Doanh thu có được là từ nguồn nào ?
- có 10 nhân viên developer để viết ứng dụng: CP lương này tập hợp vào tài khoản xdcb để hình thành nên tài sản vô hình là phần mềm app
- 1 kế toán hành chính: cp quản lý vận hành
- chi phí phát sinh có: mua 10 bộ máy vi tính: phân bổ vào cp xdcb như tiền lương developer
- 1 máy in, 1 phần mềm kế toán, nộp thuế môn bài và mua chữ kí số: cp quản lý
- chi hoạt động công ty 120tr: tùy vào mục đích phục vụ sx hay quản lý mà hạch toán như trên

app đã ra sản phẩm nhưng chưa có doanh thu gì, vẫn đang chạy thử. => khi nào hoàn chỉnh thì kết chuyển hành thành tài sản và đưa vào khấu hao tính trong giá thành

thuế GTGT có được khấu trừ - Phần mềm không chịu thuế nên đầu vào không được khấu trừ

Bạn nên nghiên cứu kỹ Thông tư 13/2020/TT-BTTTT quy định việc xác định hoạt động sản xuất sản phẩm phần mềm

http://tuvan.webketoan.vn/file/446/?f=1

 

[HuongNguyen1392]

dạ em cám ơn anh nhiều ạ. do Lúc mới thành lập có mua chữ kí số nên bên dịch vụ có nộp tờ khai GTGT quý 1 dùm cho giám đốc thì có kê khai luôn thuế GTGT khấu trừ của hóa đơn mua chữ kí số. vậy giờ quý 3 em nộp em phải điều chỉnh lại giảm khoản thuế GTGT của hóa đơn chữ kí số này về 0đ phải không ạ . em cám ơn.

 

[HuongNguyen1392]

em tập hợp vào tài khoản n154 đối với các chi phí lương nv IT máy móc thiết bị hình thành nên sp được ko ạ.

 

[HaiTam]

Anh gợi ý hạch toán ở trên rồi.

 

[HuongNguyen1392]

dạ anh, còn qúy 1, quý 2 có kê khai thuế gtgt được khấu trừ của hóa đơn chữ kí số giờ em phải tờ khai bổ sung quý 1, quý 2 lại cho đúng phả ko ạ, bổ sung lại là tờ khai thuế GTGT mục 23, 24 là không phát sinh thuế GTGT phải không ạ ?

 

[HaiTam]

Đúng rồi em.

 

[gaukt]

Gợi ý cho bạn nhé
- viết app trên mobile về đặt xe đi lại: Doanh thu có được là từ nguồn nào ?
- có 10 nhân viên developer để viết ứng dụng: CP lương này tập hợp vào tài khoản xdcb để hình thành nên tài sản vô hình là phần mềm app
- 1 kế toán hành chính: cp quản lý vận hành
- chi phí phát sinh có: mua 10 bộ máy vi tính: phân bổ vào cp xdcb như tiền lương developer
- 1 máy in, 1 phần mềm kế toán, nộp thuế môn bài và mua chữ kí số: cp quản lý
- chi hoạt động công ty 120tr: tùy vào mục đích phục vụ sx hay quản lý mà hạch toán như trên

app đã ra sản phẩm nhưng chưa có doanh thu gì, vẫn đang chạy thử. => khi nào hoàn chỉnh thì kết chuyển hành thành tài sản và đưa vào khấu hao tính trong giá thành

thuế GTGT có được khấu trừ - Phần mềm không chịu thuế nên đầu vào không được khấu trừ

Bạn nên nghiên cứu kỹ Thông tư 13/2020/TT-BTTTT quy định việc xác định hoạt động sản xuất sản phẩm phần mềm

http://tuvan.webketoan.vn/file/446/?f=1

Cảm ơn anh HaiTam