H
HIEP MY
Sơ cấp
- 20/6/20
- 11
- 1
- 3
- 38
Xin chào anh, chị!
Công ty mình có mở 1 chi nhánh hạch toán toán phụ thuộc khác tỉnh. Khi xuất hàng cho chi nhánh, mình xuất luôn hóa đơn gtgt và đinh khoản như sau ạ.
1. Tại trụ sở chính:
a. Ghi nhận doanh thu:
- N1368 11.000
C511: 10.000
C3331: 1.000
b. Ghi nhận giá vốn:
N632/c1556: 10.000
2. Tại chi nhánh:
a. nhập kho:
N156 10.000
N133: 1.000
C3368: 11.000
b. Bán hàng
- ghi nhận doanh thu:
N131: 13.200
C511: 12.000
c3331: 1.200
- Ghi nhận giá vốn:
N632: 10.000
C156: 10.000
- Kết chuyển doanh thu:
N511/ c3368: 12.000
- Kết chuyển giá vốn
N3368/c632: 10.000
- Kết chuyển lợi nhuận cn
N3368/c4212: 2.000
- Kết chuyển lợi nhuận trụ sở chính
N1368/c421: 2.000
=> Doanh thu sẽ được ghi nhận 2 lần: 10.000 + 12.000 = 22.000. Nhưng thực tế doanh thu bán hàng của công ty chỉ có 12.000
Cả nhà xem giúp mình các nghiệp vụ mình đã hạch toán đúng chưa. Và giải đáp giúp mình phần doanh thu được ghi nhận 2 lần ạ. tks
Công ty mình có mở 1 chi nhánh hạch toán toán phụ thuộc khác tỉnh. Khi xuất hàng cho chi nhánh, mình xuất luôn hóa đơn gtgt và đinh khoản như sau ạ.
1. Tại trụ sở chính:
a. Ghi nhận doanh thu:
- N1368 11.000
C511: 10.000
C3331: 1.000
b. Ghi nhận giá vốn:
N632/c1556: 10.000
2. Tại chi nhánh:
a. nhập kho:
N156 10.000
N133: 1.000
C3368: 11.000
b. Bán hàng
- ghi nhận doanh thu:
N131: 13.200
C511: 12.000
c3331: 1.200
- Ghi nhận giá vốn:
N632: 10.000
C156: 10.000
- Kết chuyển doanh thu:
N511/ c3368: 12.000
- Kết chuyển giá vốn
N3368/c632: 10.000
- Kết chuyển lợi nhuận cn
N3368/c4212: 2.000
- Kết chuyển lợi nhuận trụ sở chính
N1368/c421: 2.000
=> Doanh thu sẽ được ghi nhận 2 lần: 10.000 + 12.000 = 22.000. Nhưng thực tế doanh thu bán hàng của công ty chỉ có 12.000
Cả nhà xem giúp mình các nghiệp vụ mình đã hạch toán đúng chưa. Và giải đáp giúp mình phần doanh thu được ghi nhận 2 lần ạ. tks
Sửa lần cuối: