ĐIỀU CHỈNH THUẾ GTGT

[T.Ngan]

Em chào mọi người ạ,
Bên mình có vấn đề này mong được anh/chị chỉ giúp em với ạ. Do chị kế toán cũ nghỉ em mới nhận sổ kiểm tra lại thấy lạ tại trước giờ chưa gặp trường hợp này.Mong mọi người chỉ giúp em:
- Qúy 1.2019 bên em kê khai tờ khai GTGT cuối kỳ - chỉ tiêu 43: 87.566.127đồng
- Qua Qúy 2.2019: kê khai số dư đầu kỳ - chỉ tiêu 22: 89.261.302 đồng; chênh lệch cuối kỳ Qúy 1.2019 là: 1.695.175đồng
Từ lúc đó, bắt đầu số dư cuối kỳ và đầu kỳ các quý tiếp theo sai bị lệch: 1.695.175 đồng luôn ạ.
Bây giờ sổ sách bên em chuẩn bị báo cáo quý 2 rồi. Xong BCT Q2.2021, Công ty em cũng làm quyết toán sáp nhập công ty khác. Giờ em không biết phải làm sao chỉnh con số lệch này ạ
Xin anh/chị giúp em với ạ,. Em cảm ơn!

 

[Huyền Mia]

Chị @Trương Lan ơi

 

[Phuocdo]

Em chào mọi người ạ,
Bên mình có vấn đề này mong được anh/chị chỉ giúp em với ạ. Do chị kế toán cũ nghỉ em mới nhận sổ kiểm tra lại thấy lạ tại trước giờ chưa gặp trường hợp này.Mong mọi người chỉ giúp em:
- Qúy 1.2019 bên em kê khai tờ khai GTGT cuối kỳ - chỉ tiêu 43: 87.566.127đồng
- Qua Qúy 2.2019: kê khai số dư đầu kỳ - chỉ tiêu 22: 89.261.302 đồng; chênh lệch cuối kỳ Qúy 1.2019 là: 1.695.175đồng
Từ lúc đó, bắt đầu số dư cuối kỳ và đầu kỳ các quý tiếp theo sai bị lệch: 1.695.175 đồng luôn ạ.
Bây giờ sổ sách bên em chuẩn bị báo cáo quý 2 rồi. Xong BCT Q2.2021, Công ty em cũng làm quyết toán sáp nhập công ty khác. Giờ em không biết phải làm sao chỉnh con số lệch này ạ
Xin anh/chị giúp em với ạ,. Em cảm ơn!

Chị @Trương Lan ơi

-trước hết phải kiểm tra lại hoá đơn đầu vào và đầu ra của q1/2019, và q2/2019. Xem có khớp số với tờ khai đã kê khai hay chưa
- xảy ra 2 trường hợp:
1. nếu bảng kê mua vào, bán ra khớp với số phát sinh trên tờ khai của 2 quý, nhưng do sơ suất nhập số dư đầu kì bị sai-> tại q2/2021 làm tờ khai bỏ vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 cho khớp số đúng, đồng thời nộp lại tờ khai KHBS cho Q2/2019, phần giải trình ghi rõ lý do như đã nói ở trên.

2. nếu bảng kê mua vào, bán ra ko khớp với số đã kê trên tờ khai, thì dò kỹ xem giữa hoá đon và bảng kê lệch số nào-> tại kì kê khai q2/2021 sắp tới, bạn làm tờ khai điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 hoặc 38. đồng thời nộp tờ khai KHBS cho Q1/2019 hoặc q2/2019 ( quý bị sai). ghi rõ lý do điều chỉnh tăng hoặc giảm hoá đơn nào vào phần giải trình nhé.

 

[Trương Lan]

Chị @Trương Lan ơi

Huyền Mia @ gì mình đấy

 

[Huyền Mia]

Huyền Mia @ gì mình đấy

E cần chị trợ giúp á