Maithihuyên
Trung cấp
Anh chị cho cho em hỏi . Năm 2019 cty lỗ 100 triệu
Năm 2020 cty lãi 50 triệu -> thuế thu nhập Dn là : 10 triệu đã cheo phần thuế phải nộp này bên có của tài khoản 333.4 trên báo cáo tài chính
Nhưng khi Làm tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2020 : kết chuyển lỗ : chuyển hết 50tr ->Doanh nghiệp không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, số tiền trên chưa nộp
Vậy số tiền cheo 10 tr thuế TNDN bên có của tài khoản 334.4 sang đầu năm 2021 thì xử lý hạch toán thế nào ạ.
Năm 2020 cty lãi 50 triệu -> thuế thu nhập Dn là : 10 triệu đã cheo phần thuế phải nộp này bên có của tài khoản 333.4 trên báo cáo tài chính
Nhưng khi Làm tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2020 : kết chuyển lỗ : chuyển hết 50tr ->Doanh nghiệp không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, số tiền trên chưa nộp
Vậy số tiền cheo 10 tr thuế TNDN bên có của tài khoản 334.4 sang đầu năm 2021 thì xử lý hạch toán thế nào ạ.
