Thuế GTGT hàng mẫu nhập khẩu từ nước ngoài

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi kapo, 1 Tháng bảy 2007.

1,902 lượt xem

  1. kapo

    kapo Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    55
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCMC
    1 Cty ở nước ngoài cung cấp NVL cho Cty em. Lô hàng đầu tiên là hàng mẫu không tính tiền. Coi như đây là hàng được khuyến mại.
    Khi nhập vào VN phòng XNK làm thủ tục nhập phi mậu dịch. Trên Tờ khai HQ phi mậu dịch vẫn có thuế NK và thuế GTGT.
    Hỏi:
    1. Phần thuế GTGT của lô hàng này có được khấu trừ không ?

    2. Cách hạch toán kế toán như sau có đúng không ?

    2.1. Nhập hàng:
    Nợ 152: Tổng giá trị lô hàng nhập
    Có 711: Giá CIF lô hàng nhập
    Có 3333: Thuế nhập khẩu

    2.2. Nộp thuế:
    Nợ 3333: Thuế NK
    Nợ 33312: Thuế GTGT
    Có 112

    2.3. Khấu trừ thuế GTGT hàng nhập:
    Nợ 133
    Có 33312
     
    Last edited: 1 Tháng bảy 2007
    #1
  2. bikini

    bikini User đã bị cấm truy cập

    Bài viết:
    50
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    bờ biển
    Thuế GTGT được khấu trừ
    Các bút toán ổn rồi.
     
    #2

Chia sẻ trang này