Sai thuế suất GTGT từ năm 2017

  • Thread starter DieuXinh
  • Ngày gửi
D

DieuXinh

Sơ cấp
20/2/21
9
2
3
31
Em chào cả nhà,
Em đang bị vướng như sau ạ
Từ năm 2017 đến 2020, kế toán công ty em xuất hóa đơn phần mềm đóng gói và phần mềm Cloud để toàn bộ là không chịu thuế GTGT.
Nhưng em tìm hiểu được biết phần mềm Cloud là chịu thuế GTGT 10%, nên như thế những hóa đơn phần mềm Cloud đã sai thuế GTGT hết rồi.
Em xin anh chị tư vấn giúp em bây giờ em cần xử lý như thế nào ạ?
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/06
3,061
467
83
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Em chào cả nhà,
Em đang bị vướng như sau ạ
Từ năm 2017 đến 2020, kế toán công ty em xuất hóa đơn phần mềm đóng gói và phần mềm Cloud để toàn bộ là không chịu thuế GTGT.
Nhưng em tìm hiểu được biết phần mềm Cloud là chịu thuế GTGT 10%, nên như thế những hóa đơn phần mềm Cloud đã sai thuế GTGT hết rồi.
Em xin anh chị tư vấn giúp em bây giờ em cần xử lý như thế nào ạ?
Bạn dẫn thử quy định phần mềm Cloud là đối tượng chịu thuế GTGT 10% rồi chúng ta bàn tiếp nhé!
 
D

DieuXinh

Sơ cấp
20/2/21
9
2
3
31
Giống như phần mềm hóa đơn điện tử, phần mềm bảo hiểm xã hội điện tử đều xuất hóa đơn có 10% đó ạ
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/06
3,061
467
83
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Anh tham khảo bài viết: http://saigontax.net/hoi-dap/item/2153-thue-gtgt-cho-thue-phan-mem.html
Phần mềm Cloud là phần mềm cho thuê anh ạ
Cái này thì ở HN có công văn năm 2018 số 10684 trả lời cho Công ty CMC về việc này. Tôi viết như trên để bạn dẫn chứng ra quy định pháp luật ra cho đầy đủ. Việc bạn cho thuê dịch vụ cloud không nằm trong dịch vụ phần mềm nên chịu thuế GTGT 10%. Cách giải quyết bây giờ thì làm tờ khai điều chỉnh lại tất cả các quý có liên quan đến xuất hóa đơn dịch vụ cloud, và nếu Công ty vừa kinh doanh dịch vụ chịu thuế vừa không chịu thuế thì phải phân bổ thuế gtgt. Hóa đơn xuất ra rồi và cũng lâu rồi thì không thu hồi lại được, giải pháp là lập bảng kê toàn bộ hóa đơn dịch vụ cloud và xuất 1 hóa đơn tiền thuế phải nộp theo bảng kê. dựa vào các tờ khai bổ sung để nộp tiền GTGT phát sinh và tiền phạt. Số liệu phát sinh thêm thuế phải lộp thì điền vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai quý này.
 
D

DieuXinh

Sơ cấp
20/2/21
9
2
3
31
Cái này thì ở HN có công văn năm 2018 số 10684 trả lời về việc này. Tôi viết như trên để bạn dẫn chứng ra quy định pháp luật ra cho đầy đủ. Việc bạn cho thuê dịch vụ cloud không nằm trong dịch vụ phần mềm nên chịu thuế GTGT 10%. Cách giải quyết bây giờ thì làm tờ khai điều chỉnh lại tất cả các quý có liên quan đến xuất hóa đơn dịch vụ cloud, và nếu Công ty vừa kinh doanh dịch vụ chịu thuế vừa không chịu thuế thì phải phân bổ thuế gtgt. Hóa đơn xuất ra rồi và cũng lâu rồi thì không thu hồi lại được, giải pháp là lập bảng kê toàn bộ hóa đơn dịch vụ cloud và xuất 1 hóa đơn tiền thuế phải nộp theo bảng kê. dựa vào các tờ khai bổ sung để nộp tiền GTGT phát sinh và tiền phạt.
Vâng em cảm ơn anh ạ!
 
  • Like
Reactions: Truong Nguyen

Xem nhiều