hạch toán tiền gửi tiết kiệm

M

Maithihuyên

Trung cấp
Các anh chị giúp e trường hợp này. Công ty e dư tiền nên gửi tiết kiệm để lấy lãi xuất cao, có trích từ tài khoản tiền gửi thanh toán sang tài khoản tiền gửi tiết kiệm số tiền là 5 tỷ đồng trong đó: 2 tỷ lập thành 2 sổ gửi với kỳ hạn là 1 tháng trả lãi cuối kỳ mỗi sổ 1 tỷ ( lãi xuất 3,0%/năm) ngày gửi (16/4/2021 ngày đến hạn 16/5/2021), còn lại 3 tỷ gửi với kỳ hạn là 1 năm cũng trả lãi cuối kỳ ( lãi xuất 4,9%/năm ngày bắt đầu gửi là 16/4/2021 ngày đến hạn 16/4/2022). vào ngày đến hạn bên ngân hàng chuyển tiền lãi vào tài khoản tiền gửi thanh toán, và khoản tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 1 tháng này sẽ tự động kéo dài tiếp thời hạn gửi tiền do bên e ko rút gốc nên cứ hết tháng đúng ngày hết kỳ hạn là ngân hàng chuyển lãi vào tài khoản tiền gửi thanh toán cho bên e. e hạch toán như trên có đúng ko
- Chyển tiền từ TK thanh toán sang tiền gửi TK:
Nợ 1281/có 112 = 5 tỷ
- Nhận lãi khoản tiền tiết kiệm gửi 1 tháng số tiền gốc 2 tỷ ngân hàng trả hàng tháng:
Nợ 112/có 515
- Còn khoản lãi tiền gửi kỳ hạn 1 năm ( số tiền gửi là 3 tỷ) thì hàng tháng mình tự tính lãi ghi:
Nợ 138/Có 515
- Đến lúc ngân hàng trả lãi ghi:
nợ 112/có 138
 
Khoản tiền gửi 1 năm hàng tháng bạn ko hạch toán lãi nhé. Khi nào tất toán mới hạch toán
 
tamnt07 nói:
Để đảm bảo nguyên tắc doanh thu phù hợp với chi phí thì nên hạch toán dự thu lãi hàng tháng cho khoản gửi dài hạn. Đến tháng mà ngân hàng chuyển lãi thì hạch toán bù trừ khoản chênh lệch giữa tổng thực tế và tổng đã dự thu.
Nhấn để mở rộng...
Theo em không hạch toán cho đơn giản. Vì thực chất đến khi tất toán thì khoản lãi này mới là chắc chắn. Trong trường hợp tất toán trước hạn thì lãi suất sẽ được đưa về không kỳ hạn
 
Huyền Mia nói:
Theo em không hạch toán cho đơn giản. Vì thực chất đến khi tất toán thì khoản lãi này mới là chắc chắn. Trong trường hợp tất toán trước hạn thì lãi suất sẽ được đưa về không kỳ hạn
Nhấn để mở rộng...
Tiền gửi có kỳ hạn 1 năm và biết trước lại suất thì hàng tháng vẫn phải hạch toán lãi tạm tính theo thông tư 200/2014/TT-BTC đó em.

3.2. Định kỳ kế toán ghi nhận khoản phải thu về lãi tiền gửi, lãi trái phiếu, lãi cho vay, ghi:

Nợ TK 138 – Phải thu khác (1388)
Nợ TK 128 – Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (lãi nhập gốc)
Có TK 515 – Doanh thu hoạt động tài chính.
 
Truong Nguyen nói:
Tiền gửi có kỳ hạn 1 năm và biết trước lại suất thì hàng tháng vẫn phải hạch toán lãi tạm tính theo thông tư 200/2014/TT-BTC đó em.

3.2. Định kỳ kế toán ghi nhận khoản phải thu về lãi tiền gửi, lãi trái phiếu, lãi cho vay, ghi:

Nợ TK 138 – Phải thu khác (1388)
Nợ TK 128 – Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (lãi nhập gốc)
Có TK 515 – Doanh thu hoạt động tài chính.
Nhấn để mở rộng...
Nhưng đây là lãi suất cho kỳ hạn 1 năm và phải gửi đúng 1 năm mới được hưởng mức lãi suất đó. Nếu hạch toán rồi trong trường hợp tất toán trước hạn mình phải hạch toán điều chỉnh giảm hay sao anh
 
Huyền Mia nói:
Nhưng đây là lãi suất cho kỳ hạn 1 năm và phải gửi đúng 1 năm mới được hưởng mức lãi suất đó. Nếu hạch toán rồi trong trường hợp tất toán trước hạn mình phải hạch toán điều chỉnh giảm hay sao anh
Nhấn để mở rộng...
Vậy nên nó có thêm cái 3.3 này em

3.3. Khi thu hồi các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, ghi:

Nợ các TK 111, 112, 131, 152, 156, 211,….(theo giá trị hợp lý)
Nợ TK 635 – Chi phí tài chính (nếu lỗ)
Có TK 128 – Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (giá trị ghi sổ)
Có TK 515 – Doanh thu hoạt động tài chính (nếu lãi).

Không điều chỉnh mà đưa sang 635 em nhé
 
Dạ anh,
Giờ em đã clear
Cơ mà việc gửi tiết kiệm 1 năm có phải là việc các DN sẽ làm nếu dư tiền không ta :D
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top