Kê khai thuế trong đơn vị trực thuộc và Công ty Mẹ

  • Thread starter Lâm Phương 386
  • Ngày gửi
Lâm Phương 386

Lâm Phương 386

Sơ cấp
14/8/21
1
0
1
31
Em chào anh/Chị!
Công ty Mẹ bên em làm trong lĩnh vực môi giới bất động sản ở Hưng Yên. Sau đó mở Chi nhánh tại Huế (hạch toán phụ thuộc).
Hiện tại trong Chi nhánh tại Huế bên em có dự án đang triển khai và Ký hợp đồng môi giới bán BĐS thì ký giữa Công ty Mẹ và Chủ đầu tư.
Em đang không hiểu chỗ.

- Về thuế GTGT: Do Công ty Mẹ ký hợp đồng với CĐT nên xuất hóa đơn cho CĐT. Tuy nhiên Thuế đầu vào do phát sinh chi phí tại Huế (mua bán trang thiết bị, máy móc...) triển khai kinh doanh tại Huế thì viết hóa đơn về Công ty Mẹ hay Chi nhánh ạ? Nếu viết về Chi nhánh thì việc kê khai và nộp báo cáo thuế cho cơ quan quản lý trực tiếp của Chi nhánh đúng không ạ? Vậy cùng quý đó Công ty Mẹ có phải kê khai lại hóa đơn của Chi nhánh tổng hợp cùng hóa đơn Công ty Mẹ trên tờ khai Thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT) không ạ? và Nếu Công ty Mẹ kê khai lại hóa đơn đầu vào của chi nhánh vào cùng Tờ khai thì phát sinh số thuế phải nộp giữa Chi nhánh và Công ty bị trùng lặp ạ?

- Về Thuế TNDN: Theo em được biết Chi nhánh Công ty không phải nộp hồ sơ kahi thuế TNDN. Công ty Mẹ có trách nhiệm khai tập trung tại trụ sở chính cả phần phát sinh tại Chi nhánh đúng k ạ? Về quyết toán thuế TNDN cũng vậy ạ?

- Về thuế TNCN: Bên em chi nhánh trong Huế nhưng lao động ký kết với Công ty sau đó điều chuyển vào Huế làm việc vậy thì em sẽ thực hiện chi trả lương và kê khai thuế TNCN tại Công ty Mẹ ạ?

Bên em Môi giới bán BĐS tại Huế thuộc trường hợp trực tiếp bán hàng và phát sinh doanh thu nhưng do không phải trường hợp Chuyển nhượng bất động sản nên không phải nộp thuế vãng lai tại Chi nhánh đúng k ạ?

Rất mong anh/Chị giúp đỡ,
Em cảm ơn!
 

Xem nhiều