Doanh Thu trên tờ khai 04/GTGT

[Cùi Bắp88]

Anh Chị cho em hỏi với ạ. Ngành nghề kinh doanh của công ty em là Hoạt động của đại lý và môi giới bảo hiểm. Có ký hợp đồng đại lý với cty BHNT Prudential, là đối tượng không chịu thuế GTGT. Kê khai theo phương pháp trực tiếp.
Trong năm cty em có thuê 1 đơn vị thi công về bảo trì mặt tiền văn phòng hết 74tr.(Em hạch toán N 811/Có 331: 74tr; Nợ 331/112: 74tr). Sau đó công ty em xuất hóa đơn để công ty Prudential chi hỗ trợ khoản tiền bảo trì mặt tiền VP ( Hạch toán: Nợ 131/có 711: 74tr; Nợ 112/Có 131: 74tr).
Vậy, anh chị cho em hỏi khoản 74tr này có được kê khai vào chỉ tiêu (21) - Doanh thu hàng hóa dịch vụ chịu thuế suất 0% và không chịu thuế trong tờ khai thuế 04/GTGT không ạ?
Em cảm ơn!

 

[Huyền Mia]

Anh Chị cho em hỏi với ạ. Ngành nghề kinh doanh của công ty em là Hoạt động của đại lý và môi giới bảo hiểm. Có ký hợp đồng đại lý với cty BHNT Prudential, là đối tượng không chịu thuế GTGT. Kê khai theo phương pháp trực tiếp.
Trong năm cty em có thuê 1 đơn vị thi công về bảo trì mặt tiền văn phòng hết 74tr.(Em hạch toán N 811/Có 331: 74tr; Nợ 331/112: 74tr). Sau đó công ty em xuất hóa đơn để công ty Prudential chi hỗ trợ khoản tiền bảo trì mặt tiền VP ( Hạch toán: Nợ 131/có 711: 74tr; Nợ 112/Có 131: 74tr).
Vậy, anh chị cho em hỏi khoản 74tr này có được kê khai vào chỉ tiêu (21) - Doanh thu hàng hóa dịch vụ chịu thuế suất 0% và không chịu thuế trong tờ khai thuế 04/GTGT không ạ?
Em cảm ơn!

Bạn nên ghi nhận khoản 74tr này là khoản thu hộ, chi hộ và không kê khai vào tờ khai 04/GTGT.
Nếu bạn ghi nhận là khoản thu nhập khác thì khoản thu nhập này có thuộc đối tượng KCT đâu.

 

[Cùi Bắp88]

Bạn nên ghi nhận khoản 74tr này là khoản thu hộ, chi hộ và không kê khai vào tờ khai 04/GTGT.
Nếu bạn ghi nhận là khoản thu nhập khác thì khoản thu nhập này có thuộc đối tượng KCT đâu.

Nhưng khoản này có trong hợp đồng đại lý, mà khoản này Công ty mình phải xuất hóa đơn ạ. Nếu là khoản thu hộ chi hộ thì công ty mình làm sao pải xuất hóa đơn cho Công ty Prudential nhỉ?

 

[Huyền Mia]

Nhưng khoản này có trong hợp đồng đại lý, mà khoản này Công ty mình phải xuất hóa đơn ạ. Nếu là khoản thu hộ chi hộ thì công ty mình làm sao pải xuất hóa đơn cho Công ty Prudential nhỉ?

Thu hộ chi hộ xuất hóa đơn cũng được, doanh thu, chi phí net off là hết. Cơ mà nếu thế mình đang băn khoăn đây là khoản thu nhập khác, ko phải thu nhập từ hoạt động BH thì có thuộc đối tượng KCT GTGT.