Hồ sơ chứng minh công ty sản xuất phần mềm và thuế GTGT đầu vào

  • Thread starter Em Học Kế Toán
  • Ngày gửi
E

Em Học Kế Toán

Sơ cấp
27/9/21
3
3
3
24
Công ty em là công ty mới thành lập, lập trình phần mềm, trang web để bán hàng. Em có một số câu hỏi sau:
1. Hồ sơ mình cần chuẩn bị để sau này chứng minh là sản xuất phần mềm gồm những gì ạ?
2. Thuế GTGT đầu vào thì kê khai thế nào a? Vì trong tương lai công ty em có thể bán phần mềm cho đối tác nước ngoài.

Cảm ơn anh, chị.
 
  • Like
Reactions: gaukt
Tâm An - KTQT

Tâm An - KTQT

Tư vấn Kế toán online
16/2/21
73
21
8
tuvan.webketoan.vn
Công ty em là công ty mới thành lập, lập trình phần mềm, trang web để bán hàng. Em có một số câu hỏi sau:
1. Hồ sơ mình cần chuẩn bị để sau này chứng minh là sản xuất phần mềm gồm những gì ạ?
2. Thuế GTGT đầu vào thì kê khai thế nào a? Vì trong tương lai công ty em có thể bán phần mềm cho đối tác nước ngoài.

Cảm ơn anh, chị.

"1. Hồ sơ mình cần chuẩn bị để sau này chứng minh là sản xuất phần mềm gồm những gì ạ?"
Bạn tham khảo văn bản: Thông tư số 13/2020/TT-BTTTT ngày 3/7/2020 của Bộ Thông tin và Truyền thông quy định việc xác định hoạt động sản xuất sản phẩm phần mềm đáp ứng quy trình
Tải VB ở đây: http://tuvan.webketoan.vn/files/luat-cntt-60/
 
  • Like
Reactions: Em Học Kế Toán
G

gaukt

Trung cấp
26/7/09
151
12
18
Hà Nội
Công ty em là công ty mới thành lập, lập trình phần mềm, trang web để bán hàng. Em có một số câu hỏi sau:
1. Hồ sơ mình cần chuẩn bị để sau này chứng minh là sản xuất phần mềm gồm những gì ạ?
2. Thuế GTGT đầu vào thì kê khai thế nào a? Vì trong tương lai công ty em có thể bán phần mềm cho đối tác nước ngoài.

Cảm ơn anh, chị.
Mình cùng thắc mắc với bạn, trong quý công ty sản xuất phần mềm: hóa đơn đầu vào tiền hàng: 20 triệu, tiền thuế GTGT 2 triệu, Hiện tại mình kê khai vào chỉ tiêu 23: 22 triệu, nhưng rất lăn tăn ko biết kê khai như thế đã đúng chưa hay là kê khai theo cách sau chỉ tiêu [23]: 20 triệu; chỉ tiêu [24] : 2 triệu, chỉ tiêu [25] : 0đ. Bạn đã hỏi được ai chưa và kê khai thế nào
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,364
1,243
113
49
TP.HCM
Mình cùng thắc mắc với bạn, trong quý công ty sản xuất phần mềm: hóa đơn đầu vào tiền hàng: 20 triệu, tiền thuế GTGT 2 triệu, Hiện tại mình kê khai vào chỉ tiêu 23: 22 triệu, nhưng rất lăn tăn ko biết kê khai như thế đã đúng chưa hay là kê khai theo cách sau chỉ tiêu [23]: 20 triệu; chỉ tiêu [24] : 2 triệu, chỉ tiêu [25] : 0đ. Bạn đã hỏi được ai chưa và kê khai thế nào
Đính kèm là tờ khai GTGT của 01 DN xuất khẩu phần mềm để bạn tham khảo.

Nếu DN SX và bán PM trong nước thì doanh thu bán ra không chịu thuế GTGT nên sẽ không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào tương ứng.
=> DN có 2 nguồn doanh thu XK và bán PM trong nước thì cần phân bổ thuế GTGT đầu vào theo tỷ trọng doanh thu nếu không hạch toán riêng được đầu vào cho từng nguồn DT.
 

Đính kèm

  • 187421918_3417762764993595_3004609591216000394_n.jpg
    187421918_3417762764993595_3004609591216000394_n.jpg
    822.7 KB · Lượt xem: 7
  • Like
Reactions: gaukt
G

gaukt

Trung cấp
26/7/09
151
12
18
Hà Nội
Đính kèm là tờ khai GTGT của 01 DN xuất khẩu phần mềm để bạn tham khảo.

Nếu DN SX và bán PM trong nước thì doanh thu bán ra không chịu thuế GTGT nên sẽ không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào tương ứng.
=> DN có 2 nguồn doanh thu XK và bán PM trong nước thì cần phân bổ thuế GTGT đầu vào theo tỷ trọng doanh thu nếu không hạch toán riêng được đầu vào cho từng nguồn DT.
Thank you
 
Webketoan VNews - Bảng tin nghiệp vụ bằng video

Xem nhiều