Giá mua hàng nhập khẩu

[phamtrinh086]

Anh, chị giúp em một vấn đề nhé:
Trong tháng khi nhận được tờ khai hải quan, căn cứ vào TKHQ đó em nhập kho, giá mua hàng là giá bao gồm thuế nhập khẩu và chi phí vận chuyển. Nhưng hoá đơn vận chuyển đến tháng sau công ty em mới nhận được và số tiền không giống như trên tờ khai (chênh lệch nhỏ thôi, vài chục USD). Vậy khi đó em xứ lý như thế nào?
Trước đây kế toán cũ cho toàn bộ chi phí vận chuyển vào TK642. Nếu bây giờ em làm như vậy thì rất đơn giản nhưng không đúng phải không?
Mong anh chị giúp em,
Cảm ơn nhiều

 

[Phan Luu Hanh]

Giá mua hàng thì bạn làm đúng rồi. Còn chi phí vận chuyển tốt nhất bạn nên hạch toán vào 1562. Sau đó phân bổ theo số lượng hàng bán ra trong kỳ. Như vậy bạn sẽ ko phải cực khổ khi xử lý chênh lệch. Bạn làm kế toán phải dựa theo luật nhưng cũng phải tự tạo thuận lợi cho mình chứ!

 

[BacKieuPhong]

Theo ý bạn là tháng trước mình đã hạch toán vào sổ, lên báo cáo rồi thì tháng sau hóa đơn mới về, số đó lại chênh lệch với tờ khai, tuy nhiên số đó nhỏ không đáng kể phải không. Theo mình, chi phí vận chuyển phải tính vào giá trị hàng hóa là đúng chuẩn mực kế toán. Tuy nhiên do chứng từ về không kịp thời nên tính đúng kỳ chưa phản ánh chính xác, nhưng số đó nhỏ cũng không ảnh hưởng nhiều lắm đến giá trị hàng hoá, nếu chứng từ về kịp thì bạn điều chỉnh lại giá trị phân bổ chi phí vận chuyển cho các hàng hóa thôi. Bạn cần đề nghị sếp xây dựng một quy trình luân chuyển chứng từ để có thể phản ánh chứng từ một cách kịp thời. Chúc bạn thành công.

 

[The Hoang]

Hàng đó bạn đã xuất ra chưa? nếu chưa xuất xuất thì bạn hạch toán điều chỉnh lại lại giá vốn hàng nhập là xong.

 

[*****winer]

Mình muốn hỏi các bạn thêm: VD cty mình phải thanh toán trước tiền hàng thì khoản thanh toán trước đó mình treo ở 331 được ko? hay TK nào khác

 

[phamtrinh086]

Cam ơn các bạn nhiều. Đương nhiên là chi phí vận chuyển mình phải đưa vào 1562 rồi. Ở đây ý mình muốn đề cập đến vấn đề là hàng hoá đã nhập theo CP vận chuyển trên tờ khai, có một số xuất bán trong tháng, một số còn lại, nhưng sang tháng sau mình nhận được hoá đơn thì lại có chênh lệch. Nếu điều chỉnh lại thì rắc rối lắm vì sổ sách đã in xong hết. Không biết có bạn nào làm bên nhập khẩu gặp phải vấn đề như mình ko? Không lẽ bây giờ lại đưa CP vào 642 như trước đây sao?

Mình muốn hỏi các bạn thêm: VD cty mình phải thanh toán trước tiền hàng thì khoản thanh toán trước đó mình treo ở 331 được ko? hay TK nào khác

Nếu thanh toán trước tiền hàng thì bạn hạch toán vào bên Nợ TK3312 và khi trả tiền hàng thì ghi Có TK3312. Mình cũng thường xuyên ứng trước cho nhà cung cấp và làm như vậy. Chào bàn.

 

[*****winer]

Theo mình bạn phải tính luôn chi phí vào 156, còn tiền chi trả cho chi phí đó bạn treo nợ, vì chi phí vận chuyển hàng phải tính vào giá vốn chứ, sao mình được khấu trừ VAT hàng NK mà. Bạn có thể nnói bên TNT (mình đoán vậy) xuất HĐ trước mà nhưng thanh toán tiền sau

 

[phamtrinh086]

Hàng đó bạn đã xuất ra chưa? nếu chưa xuất xuất thì bạn hạch toán điều chỉnh lại lại giá vốn hàng nhập là xong.

The Hoang cho minh hỏi nhé, nếu điều chỉnh lại giá vốn hàng nhập thì phải thể hiện như thế nào trên báo cáo nhập xuất tồn để giá trị trên báo cáo nhập xúât hàng tháng đã nộp cơ quan thuế không bị lệch so với báo cáo NXT cuối tháng tại công ty.