Bán hàng gửi hàng qua công ty giao vận

[Phuongtran9548]

Hi các anh chị,
Công ty e bán hàng cho khách lẻ rất nhiều, bên e liên kết với 1 cty giao hàng là GHTK thu Cod ( 1 ngày gần trăm đơn hàng khách lẻ ) và bên GHTK cũng sẽ xuất hoá đơn thu phí vận chuyển này.
hàng tuần công ty vận chuyển thu được tiền từ khách hàng sẽ trừ luôn chi phí đó rồi mới CK số tiền còn lại vào tk công ty em.
Em phải hạch toán toán khoản doanh thu và chi phí này như thế nào ạ ?
Bên em đang dùng phần mềm misa, hàng gửi bán này khi mình giao hàng cho bên GHTK thì có phải gửi bán đại lý ko ạ ?
Khi xuất hàng gửi bán : N157/ Có 156
Ghi nhận doanh thu :
Nợ 131 : tổng tiền thu cod (lập chứng từ BH cho từng khách lẻ)
Có 511
Ghi nhận giá vốn : N632/C157
Chi phí vận chuyển:
N641
C3388
Khi bên GHTK ck lại số tiền còn lại:
Nợ 112
Nợ 3388
Có 131
Mong anh chị giải đáp giúp em ạ !

 

[Viet Huong]

Ghi nhận doanh thu :
Nợ 131 : tổng tiền thu cod (lập chứng từ BH cho từng khách lẻ)
Có 511Chi phí vận chuyển:
N641
C3388
Khi bên GHTK ck lại số tiền còn lại:
Nợ 112
Nợ 3388
Có 131

GHTK là đối tác vận chuyển, họ sẽ thu cước VC và phí COD - là đầu vào chi phí bán hàng của DN bạn. Công nợ này với họ mình theo dõi bằng TK331 chứ không dùng TK3388.
N641 / C331

Khi nhận được CK của GHTK, hạch toán các bút toán ghi giảm công nợ phải thu và phải trả tương ứng.
Nợ 112
Nợ 331
Có 131

Các bút toán khác đã phù hợp.