HOẠCH TOÁN KHOẢN CHI HỘ

[Natalie123]

Công ty B là công ty con của công ty A, có phát sinh sau:

a/ Công ty A chi hộ cho Công ty B: tiền thuê nhà (Công ty C là công ty cho thuê nhà cho công ty B): giá chưa thuế là 10 triệu, VAT: 1 triệu, hóa đơn xuất cho công ty B. Công ty C xuất hóa đơn cho công ty B. Công ty A thanh toán tiền mặt cho công ty C. Hạch toán theo sau:
Công ty A ghi nhận:
Nợ 1388 11tr
Có 1111 11tr
Công ty B ghi nhận:
Nợ 6427 10tr
Nợ 1331 1tr
Có 3388 11tr
b/ Công ty A chi hộ cho Công ty B: tiền phí dịch vụ kiểm toán (Công ty C là công ty cung cấp dịch vụ kiểm toán cho công ty B): giá chưa thuế là 10 triệu, VAT: 1 triệu, hóa đơn xuất cho công ty B. Công ty A thanh toán chuyển khoản cho công ty C: 50%. Hạch toán theo sau:
Công ty A ghi nhận:
Nợ 1388 5.5tr
Có 1121 5.5tr
Công ty B ghi nhận:
Nợ 6427 10t
Nợ 1331 1tr
Có 331 11tr
Nợ 331 5.5tr
Có 3388 5.5tr (Công ty A)
Cho mình hỏi là hạch toán ở trường hợp a và b cả bên A và B đúng chưa nhỉ? Cảm ơn các bạn.

 

[tranbinh200780]

Công ty B là công ty con của công ty A, có phát sinh sau:

a/ Công ty A chi hộ cho Công ty B: tiền thuê nhà (Công ty C là công ty cho thuê nhà cho công ty B): giá chưa thuế là 10 triệu, VAT: 1 triệu, hóa đơn xuất cho công ty B. Công ty C xuất hóa đơn cho công ty B. Công ty A thanh toán tiền mặt cho công ty C. Hạch toán theo sau:
Công ty A ghi nhận:
Nợ 1388 11tr
Có 1111 11tr

TK 136.Nếu không liên quan thì hạch toán vào TK 1388 đòi hỏi ghi trong hợp đồng.

Công ty B ghi nhận:
Nợ 6427 10tr
Nợ 1331 1tr
Có 3388 11tr

TK 336

b/ Công ty A chi hộ cho Công ty B: tiền phí dịch vụ kiểm toán (Công ty C là công ty cung cấp dịch vụ kiểm toán cho công ty B): giá chưa thuế là 10 triệu, VAT: 1 triệu, hóa đơn xuất cho công ty B. Công ty A thanh toán chuyển khoản cho công ty C: 50%. Hạch toán theo sau:
Công ty A ghi nhận:
Nợ 1388 5.5tr
Có 1121 5.5tr

TK 136

Công ty B ghi nhận:
Nợ 6427 10t
Nợ 1331 1tr
Có 331 11tr
Nợ 331 5.5tr
Có 3388 5.5tr (Công ty A)

TK 336

Cho mình hỏi là hạch toán ở trường hợp a và b cả bên A và B đúng chưa nhỉ? Cảm ơn các bạn.

TK 136,336 dùng để thu hội chi hộ

 

[Natalie123]

Cảm ơn bạn nhiều nhé.

 

[Phần mềm Kế toán MISA]

Hoạt động thu hộ, chi hộ đang dần phổ biến hơn khi hợp tác kinh doanh và kết nối giữa các doanh nghiệp đang phát triển mạnh. Các khoản thu hộ, chi hộ có thể gây ra khó khăn cho kế toán trong quá trình xử lý nghiệp vụ. Hãy cùng MISA tìm hiểu về cách hạch toán các khoản thu hộ, chi hộ đơn giản và chính xác nhất thông qua bài viết này: https://amis.misa.vn/25424/hach-toan-chi-ho/

______
MISA SME - Phần mềm Kế toán phổ biến nhất Việt Nam: https://sme.misa.vn/