Tiền refund của Agent

[Chun00.]

A/c cho e hỏi ạ: Bên e có lô hàng đầu vào có phí local của hãng tàu, cước biển âm của agent được refund ( nhưng tổng SOA là bên e phải trả cho agent). Còn đầu ra có cước biển và phí local. Thế thì cước biển refund kia e hạch toán ntn ạ. Em cảmơn.

 

[Viet Huong]

A/c cho e hỏi ạ: Bên e có lô hàng đầu vào có phí local của hãng tàu, cước biển âm của agent được refund ( nhưng tổng SOA là bên e phải trả cho agent). Còn đầu ra có cước biển và phí local. Thế thì cước biển refund kia e hạch toán ntn ạ. Em cảmơn.

Trong hoạt động kinh doanh vận tải quốc tế, cước VTQT những chặng ngắn thường được các đại lý GNVT khuyến mãi, không những không thu tiền mà còn trả thêm (refund) cho coloader.
Hạch toán như sau:
1. Doanh thu ghi nhận đúng theo hoá đơn xuất cho khách mua cước,
2. Giá vốn ghi nhận theo giá trị cuối cùng của Debit Note / SOA (nôm na là local charge phải trả trừ đi refund của cước biển). Đây là đặc thù của ngành nghề kinh doanh này nên việc giải trình khi QT thuế không vấn đề gì vì các chứng từ đi kèm đều chỉ rõ bản chất của nghiệp vụ.

 

[Chun00.]

Vâng ạ, e cảm ơn. Cho e hỏi vậy kê khai đầu vào e cũng kê khai giá trị cuối cùng của Debit Note/SOA đúng k ạ.

 

[Viet Huong]

Vâng ạ, e cảm ơn. Cho e hỏi vậy kê khai đầu vào e cũng kê khai giá trị cuối cùng của Debit Note/SOA đúng k ạ.

Tờ khai GTGT chỉ dùng để kê khai các hoá đơn có thuế GTGT theo luật thuế VN. Đối với invoice hay debit nhận của NCC nước ngoài, hoặc hoá đơn bán hàng trực tiếp của NCC Việt Nam, kế toán chỉ hạch toán trên sổ sách, không liệt kê trên bảng kê mua vào để lên TK GTGT.

 

[Chun00.]

Tờ khai GTGT chỉ dùng để kê khai các hoá đơn có thuế GTGT theo luật thuế VN. Đối với invoice hay debit nhận của NCC nước ngoài, hoặc hoá đơn bán hàng trực tiếp của NCC Việt Nam, kế toán chỉ hạch toán trên sổ sách, không liệt kê trên bảng kê mua vào để lên TK GTGT.

Vâng ạ, cho e tham lam hỏi câu cuối với ạ. Nếu tổng SOA là agent phải trả tiền cho bên e, thì bên e có phải xuất hóa đơn cho agent k ạ. Nếu xuất là xuất tiền VND hay USD ạ. E cảm ơn

 

[Viet Huong]

Vâng ạ, cho e tham lam hỏi câu cuối với ạ. Nếu tổng SOA là agent phải trả tiền cho bên e, thì bên e có phải xuất hóa đơn cho agent k ạ. Nếu xuất là xuất tiền VND hay USD ạ. E cảm ơn

Em đề cập đến SOA tức là bảng kê đối soát công nợ định kỳ, nó sẽ thể hiện nhiều lô hàng cùng lúc. Quan điểm của chị là hoá đơn lập cho từng lô hàng. Trong trường hợp có refund cước thì nên xử lý : phía đại lý thu toàn bộ phí của họ, em lập hoá đơn thu refund của em sau đó bù trừ công nợ.
Quy định về quản lý ngoại hối của VN không cho phép các DN VN giao dịch với nhau bằng ngoại tệ nên hoá đơn có thể ghi chú số tiền USD ở cột diễn giải, đơn giá / thành tiền phải quy đổi sang tiền VN.

 

[Chun00.]

Vâng ạ, nhưng SOA họ gửi cho e có debit và credit. Sau khi đối trừ thì nếu tổng debit lớn hơn credit thì e phải trả họ, còn nếu debit nhỏ hơn credit thì họ sẽ trả e số đó. Nên e đang phân vân kb sẽ xuất hóa đơn như nào ạ. Do e mới tiếp xúc với ngành này ạ

 

[Viet Huong]

Vâng ạ, nhưng SOA họ gửi cho e có debit và credit. Sau khi đối trừ thì nếu tổng debit lớn hơn credit thì e phải trả họ, còn nếu debit nhỏ hơn credit thì họ sẽ trả e số đó. Nên e đang phân vân kb sẽ xuất hóa đơn như nào ạ. Do e mới tiếp xúc với ngành này ạ

Em đọc kỹ câu trả lời của chị ở trên chưa?
WKT có khoá dạy căn bản dành cho kế toán ngành Logistics và Forwarder. Em liên hệ chị @MINA để biết chi tiết nhé.
Nếu không hiểu đặc thù và nguyên lý vận hành của ngành nghề đặc thù này thì khó có thể làm tốt công việc kế toán. Thậm chí sai một ly đi một dặm. Chị tư vấn như này không thể cặn kẽ vì khó thể giải thích ngắn gọn để em nắm được trong khi chưa có hiểu biết nhất định về những đặc thù. Lợi bất cập hại.

 

[MINA]

Chào em @Chun00.
Link tuyển sinh khóa học đây em nhé https://webketoan.edu.vn/lop-ke-toan-cac-cong-ty-logistic-forwarder-khoa-6