Tờ khai quyết toán thuế TNDN

[hoathachthao0910]

Cho em hỏi chút.
Sau quyết toán, thuế TNDN bị truy thu hạch toán là Nợ TK821/ Có TK3334.
Vậy cuối năm lên tờ khai quyết toán thuế TNDN thì số tiền truy thu để ở chỉ tiêu nào trên tờ khai ạ?
Em cám ơn!

 

[Viet Huong]

Cho em hỏi chút.
Sau quyết toán, thuế TNDN bị truy thu hạch toán là Nợ TK821/ Có TK3334.
Vậy cuối năm lên tờ khai quyết toán thuế TNDN thì số tiền truy thu để ở chỉ tiêu nào trên tờ khai ạ?
Em cám ơn!

Thuế TNDN bị truy thu sau khi cơ quan thuế thực hiện thanh / kiểm tra doanh nghiệp không ghi nhận vào TK3334 mà sử dụng TK3339. Nó chỉ thể hiện trên sổ sách kế toán, và có thể thuyết minh thêm trên Thuyết minh BCTC. Ngoài ra, các khoản chi phí thuế bị truy thu hoặc các khoản bị phạt do vi phạm hành chính (hành vi kê khai sai, lãi chậm nộp tiền thuế,..) được xem là chi phí không hợp lý khi tính thuế TNDN, vì vậy khi lập TK QT thuế TNDN thì phải loại khoản chi phí này, thể hiện tại chỉ tiêu B4.