Tờ khai quyết toán thuế TNDN

  • Thread starter hoathachthao0910
  • Ngày gửi
hoathachthao0910

hoathachthao0910

Trung cấp
23/9/17
79
11
8
29
Hà Nội
Cho em hỏi chút.
Sau quyết toán, thuế TNDN bị truy thu hạch toán là Nợ TK821/ Có TK3334.
Vậy cuối năm lên tờ khai quyết toán thuế TNDN thì số tiền truy thu để ở chỉ tiêu nào trên tờ khai ạ?
Em cám ơn!
 
Lộ trình trở thành Kế toán quản trị chuyên nghiệp
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,500
1,294
113
50
TP.HCM
Cho em hỏi chút.
Sau quyết toán, thuế TNDN bị truy thu hạch toán là Nợ TK821/ Có TK3334.
Vậy cuối năm lên tờ khai quyết toán thuế TNDN thì số tiền truy thu để ở chỉ tiêu nào trên tờ khai ạ?
Em cám ơn!
Thuế TNDN bị truy thu sau khi cơ quan thuế thực hiện thanh / kiểm tra doanh nghiệp không ghi nhận vào TK3334 mà sử dụng TK3339. Nó chỉ thể hiện trên sổ sách kế toán, và có thể thuyết minh thêm trên Thuyết minh BCTC. Ngoài ra, các khoản chi phí thuế bị truy thu hoặc các khoản bị phạt do vi phạm hành chính (hành vi kê khai sai, lãi chậm nộp tiền thuế,..) được xem là chi phí không hợp lý khi tính thuế TNDN, vì vậy khi lập TK QT thuế TNDN thì phải loại khoản chi phí này, thể hiện tại chỉ tiêu B4.
 

Xem nhiều