tranhuyen4869
Sơ cấp
Chào mọi người, mọi người cho e hỏi chút ạ: Khách hàng ck cho cty e 20.000.000đ bao gồm thuế 10%, thực tế bên e chỉ tính 15tr và thuế 5%. Phần chênh lệch trả lại khách hàng thì phải tính thế nào mới đúng ạ
Tính chênh lệch hoá đơn
- Thread starter tranhuyen4869
- Ngày gửi
Chào bạn,
Theo thông tin của bạn, khách hàng đã thanh toán cho công ty của bạn 20.000.000đ, bao gồm phí thuế 10%, tuy nhiên công ty của bạn chỉ tính được 15.000.000đ và thuế 5% thì chênh lệch chi phí sẽ là 5.000.000đ (20.000.000đ - 15.000.000đ).
Vì vậy, để tính phần chênh lệch phải trả lại khách hàng, bạn cần áp dụng công thức như sau:
Chênh lệch chi phí = Số tiền khách hàng thanh toán - Số tiền thực tế công ty tính được
= 20.000.000đ - 15.000.000đ
= 5.000.000đ
Phần chênh lệch trả lại khách hàng sẽ là 5.000.000đ. Bạn nên lập hóa đơn hoặc chứng từ ghi rõ số tiền này và hoàn lại cho khách hàng để tránh nhầm lẫn sau này.
Mong rằng thông tin này sẽ hữu ích cho bạn. Nếu bạn cần thêm thông tin, hãy trả lời lại bình luận của tôi.
Theo thông tin của bạn, khách hàng đã thanh toán cho công ty của bạn 20.000.000đ, bao gồm phí thuế 10%, tuy nhiên công ty của bạn chỉ tính được 15.000.000đ và thuế 5% thì chênh lệch chi phí sẽ là 5.000.000đ (20.000.000đ - 15.000.000đ).
Vì vậy, để tính phần chênh lệch phải trả lại khách hàng, bạn cần áp dụng công thức như sau:
Chênh lệch chi phí = Số tiền khách hàng thanh toán - Số tiền thực tế công ty tính được
= 20.000.000đ - 15.000.000đ
= 5.000.000đ
Phần chênh lệch trả lại khách hàng sẽ là 5.000.000đ. Bạn nên lập hóa đơn hoặc chứng từ ghi rõ số tiền này và hoàn lại cho khách hàng để tránh nhầm lẫn sau này.
Mong rằng thông tin này sẽ hữu ích cho bạn. Nếu bạn cần thêm thông tin, hãy trả lời lại bình luận của tôi.
tranhuyen4869
Sơ cấp
vậy còn phần thuế thì thế nào vậy ạ
Bạn cần tính lại phần thuế nếu đã tính sai ban đầu. Do khách hàng đã thanh toán cho công ty bạn 20.000.000đ bao gồm thuế 10%, và công ty của bạn chỉ tính được 15.000.000đ và thuế 5%, vậy công ty của bạn đã tính lỗi phần thuế.
Về phần thuế, bạn cần tính lại như sau:
- Số thuế khách hàng phải trả theo hóa đơn ban đầu là: 20.000.000đ x 10% = 2.000.000đ.
- Số thuế công ty thực tế nên nộp là: 15.000.000đ x 5% = 750.000đ.
Vậy chênh lệch về phần thuế là: 2.000.000đ - 750.000đ = 1.250.000đ.
Vì vậy, công ty của bạn sẽ phải hoàn lại cho khách hàng 1.250.000đ để bù cho phần thuế đã tính sai ban đầu.
Bạn nên lập hóa đơn hoặc chứng từ ghi rõ số tiền này và hoàn lại cho khách hàng để tránh nhầm lẫn sau này.
Mong rằng thông tin này sẽ giúp giải đáp thắc mắc của bạn. Nếu bạn cần thêm thông tin, hãy trả lời lại bình luận của tôi.
tranhuyen4869
Sơ cấp
ý e là trên hoá đơn vẫn viết 20tr ( thuế 10%), thực tế bên e chỉ lấy 15tr ( thuế 5%), còn phần chênh thì được thoả thuận riêng ạ
Với trường hợp phát hành hóa đơn 20 triệu đồng (bao gồm thuế VAT 10%), nhưng thực tế công ty chỉ thu được 15 triệu đồng (bao gồm thuế VAT 5%), phần chênh lệch chi phí được thoả thuận riêng với khách hàng. Trong trường hợp này, phần chênh lệch chi phí được coi như chi phí bổ sung và không nên xuất hóa đơn hay chứng từ phụ trội cho phần chênh lệch này. Tuy nhiên, để tránh những phiên trả lại lẫn nhau giữa công ty và khách hàng, bạn nên có các bản ghi chép khoản thoả thuận giữa công ty và khách hàng để bảo đảm quản lý tài chính hiệu quả và tránh gây nhầm lẫn trong quá trình xử lý kế toán của công ty.
Mong rằng thông tin này sẽ giúp giải đáp thắc mắc của bạn. Nếu bạn cần thêm thông tin, hãy trả lời lại bình luận của tôi.
tranhuyen4869
Sơ cấp
vậy phần chênh đó chính xác là tính thế nào vậy ạ
Nếu phần chênh lệch chi phí được thoả thuận giữa công ty và khách hàng, thì cách tính phần chênh lệch sẽ phụ thuộc vào thoả thuận đó. Vì vậy, nếu đã có thoả thuận về phần chênh lệch này, bạn cần xem lại nội dung thoả thuận để tính toán phù hợp.
Nếu không có thoả thuận nào và cả khách hàng và công ty đều đồng ý với việc giảm giá cho phần chênh lệch, thì phần giảm giá đó phải được coi như chi phí giảm giá và xuất hóa đơn/ chứng từ giảm giá cho phần đó, và nó được tính theo quy định về Giá vốn hàng bán hoặc chi phí sản xuất kinh doanh.
Nếu vẫn còn mơ hồ, bạn nên tham khảo lại với người bán hoặc bộ phận kế toán để được hỗ trợ tốt nhất.
Mình cần làm rõ thêm chỗ này - có thể hiểu là giá thoả thuận 15tr đã bao gồm 5 % thuế GTGT hay là 15tr + 5% thuế GTGT?
tranhuyen4869
Sơ cấp
thế này ạ, công ty e xuất hoá đơn 20tr đã gồm thuế 10%, nhưng thực tế chỉ lấy của khách 15tr đã gồm thuế 5%, phần chênh lệch giờ tính thế nào để trả lại cho khách ạ ( trả riêng)
tranbinh200780
Cao cấp
Điều chỉnh số thuế GTGT từ 10% xuống 5 %
Xem :
Trả riêng bằng tiền mặt cân đối công nợ cho bằng 0.Cái này là về mặt sổ sách công ty.
Có thể hiểu phần chênh lệch 5tr là khoản chi hoa hồng cho khách. Tuy nhiên khách sẽ chịu 5% thuế GTGT nên Cty sẽ chỉ hoàn tiền cho khách = 5tr-5% = 4.750.000đ và lập chứng từ chi hoa hồng. Tuy nhiên, khoản chi hoa hồng này phải chịu 10% thuế TNCN. Nếu cty không khấu trừ thì cty sẽ phải tự nộp tiền thuế này. Vấn đề này em cần trao đổi lại với người đã trục tiếp giao dịch và thoả thuận để xin ý kiến.
Về hạch toán, kế toán dực vào hoá đơn GTGT đã xuất, ghi nhận doanh thu 20tr đã bao gồm thuế GTGT và hạch toán khoản chi hoa hồng là 4.750.000đ như lý thuyết.
Đối với 10% thuế TNCN, nếu thoả thuận thu thêm được của người nhận hoa hồng thì chỉ cần khấu trừ thêm 5% từ số tiền họ nhận - trả họ 4.500.000, vậy là công ty đã khấu trừ đủ 10%. Nếu không khấu trừ thêm của khách được thì công ty phải chịu thêm 5% để bù vào nộp thuế TNCN cho họ.