HÀNG MẪU NHẬP KHẨU TỪ TRONG NƯỚC

  • Thread starter phamthanhthao1234
  • Ngày gửi
phamthanhthao1234

phamthanhthao1234

Sơ cấp
2/6/22
10
3
3
36
Bên e đc ncc tặng mẫu cỏ đem về trưng bày.
Tờ khai này e hạch toán sao đây ạ, e lấy giá trị nào ạ. Nghiên cứu mãi vẫn kg ra, nhờ a/c cao tay chỉ giúp ạ

Screenshot_2023-04-05-22-35-25-566_com.google.android.apps.docs.jpg
 

Đính kèm

  • Screenshot_2023-04-05-22-33-01-122_com.google.android.apps.docs.jpg
    Screenshot_2023-04-05-22-33-01-122_com.google.android.apps.docs.jpg
    1 MB · Lượt xem: 5
  • Screenshot_2023-04-05-22-33-15-387_com.google.android.apps.docs.jpg
    Screenshot_2023-04-05-22-33-15-387_com.google.android.apps.docs.jpg
    1.1 MB · Lượt xem: 5
  • Screenshot_2023-04-05-22-35-31-190_com.google.android.apps.docs.jpg
    Screenshot_2023-04-05-22-35-31-190_com.google.android.apps.docs.jpg
    1.1 MB · Lượt xem: 4
Khóa học Quản trị dòng tiền
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,687
1,372
113
50
TP.HCM
Bên e đc ncc tặng mẫu cỏ đem về trưng bày.
Tờ khai này e hạch toán sao đây ạ, e lấy giá trị nào ạ. Nghiên cứu mãi vẫn kg ra, nhờ a/c cao tay chỉ giúp ạ

View attachment 39400
Nếu hàng hoá được tặng mà DN chưa từng mua trước đây thì giá trị nhập kho có thể dùng trị giá tính thuế trên tờ khai hải quan / nếu có hàng hoá tương tự thì dùng giá trị tương đương để ghi nhận. Hàng này được tặng nên sẽ phải ghi tăng TN khác
=> Bút toán: Nợ 1561 / Có 711 - 1.053.450đ và có 3333 - 126.414đ.

Thuế GTGT hàng NK: Nợ 1331 hoặc 1561/ Có 33312 - 117.986đ - Lưu ý, thuế GTGT hàng quà tặng NK này có thể sẽ không được khấu trừ (do không phát sinh thanh toán), khi đó khoản thuế này sẽ được cộng vào giá trị hàng NK.

Các chi phí phát sinh liên quan đến việc làm thủ tục hải quan, đưa hàng về kho : Nợ 1562 Nợ 1331 / Có 331 hoặc 111 hoặc 112 - gồm Lệ phí hải quan 20.000 đ và phí xử lý hàng nhập 175.000đ.

Tóm lại, giá trị nhập kho của hàng được tặng này gồm = 1.053.450 + 126.414 + 20.000 + 175.000 (+117.986).
 
  • Like
Reactions: XANH886
T

thuy.phan

Sơ cấp
11/1/23
35
4
8
37
Nếu hàng hoá được tặng mà DN chưa từng mua trước đây thì giá trị nhập kho có thể dùng trị giá tính thuế trên tờ khai hải quan / nếu có hàng hoá tương tự thì dùng giá trị tương đương để ghi nhận. Hàng này được tặng nên sẽ phải ghi tăng TN khác
=> Bút toán: Nợ 1561 / Có 711 - 1.053.450đ và có 3333 - 126.414đ.

Thuế GTGT hàng NK: Nợ 1331 hoặc 1561/ Có 33312 - 117.986đ - Lưu ý, thuế GTGT hàng quà tặng NK này có thể sẽ không được khấu trừ (do không phát sinh thanh toán), khi đó khoản thuế này sẽ được cộng vào giá trị hàng NK.

Các chi phí phát sinh liên quan đến việc làm thủ tục hải quan, đưa hàng về kho : Nợ 1562 Nợ 1331 / Có 331 hoặc 111 hoặc 112 - gồm Lệ phí hải quan 20.000 đ và phí xử lý hàng nhập 175.000đ.

Tóm lại, giá trị nhập kho của hàng được tặng này gồm = 1.053.450 + 126.414 + 20.000 + 175.000 (+117.986).
Thuế GTGT hàng NK: Nợ 1331 hoặc 1561/ Có 33312 - 117.986đ - Lưu ý, thuế GTGT hàng quà tặng NK này có thể sẽ không được khấu trừ (do không phát sinh thanh toán), khi đó khoản thuế này sẽ được cộng vào giá trị hàng NK.

Nhờ Hương cho mình hỏi sao phần thuế GTGT lại không được khấu trừ vậy bạn
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,687
1,372
113
50
TP.HCM
Thuế GTGT hàng NK: Nợ 1331 hoặc 1561/ Có 33312 - 117.986đ - Lưu ý, thuế GTGT hàng quà tặng NK này có thể sẽ không được khấu trừ (do không phát sinh thanh toán), khi đó khoản thuế này sẽ được cộng vào giá trị hàng NK.

Nhờ Hương cho mình hỏi sao phần thuế GTGT lại không được khấu trừ vậy bạn
Bạn xem điều kiện để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào nhé. Hơn nữa, tờ khai hải quan mở cho loại hình này thường sẽ là tờ khai phi mậu dịch nên cũng không đủ điều kiện để khấu trừ thuế GTGT đầu nhập khẩu.
 
  • Like
Reactions: thuy.phan

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA