Cohangnuoc1102
Sơ cấp
- 8/5/22
- 4
- 1
- 3
- 36
Chào anh chị, em có câu hỏi sau về hóa đơn như sau mong được anh chị chia sẻ kinh nghiệm xử lý ạ,
Vấn đề:
Hóa đơn số 1 xuất ngày 30/03/2023, giá gồm VAT là 10tr, bên bán đã kê khai và nộp thuế. Bên mua chưa kê khai đầu vào.
Nay phát hiện ra hóa đơn xuất trước ngày hợp đồng, nên bên bán xuất hóa đơn số 2 ngày 30/04 điều chỉnh giảm (giảm hết 10tr cho hóa đơn số 1 về 0).
Sau đó lại xuất thêm hóa đơn số 3 (cùng ngày 30/04) điều chỉnh tăng cho hóa đơn số 1 đúng 10tr.
Câu hỏi 1:
Bên bán bảo bên mua ghi nhận hóa đơn số 3 này (vì xuất vào ngày 30/04 sau ngày hợp đồng). Tuy nhiên hóa đơn số 3 này là hóa đơn điều chỉnh nên em thấy hơi lăn tăn về mặt quy định. Theo như em hiểu thì sau khi xuất hóa đơn số 2 điều chỉnh giảm thì bên bán phải xuất một hóa đơn mới 10tr và bên mua ghi nhận CP và kê khai thuế GTGT đầu vào tương ứng.
Câu hỏi 2:
Ví dụ HĐ số 1 bị sai người mua lập HĐ số 2 để điều chỉnh HĐ1, sau đó phát hiện ra HĐ số 2 cũng sai và xuất tiếp HĐ số 3 để điều chỉnh. Vậy HĐ số 3 này sẽ điều chỉnh cho HĐ số 1 hay HĐ số 2.
Em có search thì thấy TCT có trả lời nhưng không rõ là trong chương trình, công văn nào để làm cơ sở. Và
Nguồn: https://www.hoadondientutrungkien.com/tong-hop-tra-loi-cua-tong-cuc-thue-ve-hoa-don-theo-thong-tu-78.html
Em có gọi điện xin hướng dẫn từ Phòng Tuyên Truyền, Hỗ Trợ Người Nộp Thuế (Cục Thuế TP.HCM) thì họ bảo là: Hóa đơn ban đầu đã được thay thế/điều chỉnh do đó hóa đơn điều chỉnh lần 2 sẽ điều chỉnh cho hóa đơn điều chỉnh lần 1. Hai hướng dẫn khác nhau nên đang khá mông lung ạ.
Anh chị thực tế xử lý như thế nào chỉ em với ạ. Em cảm ơn anh chị
Vấn đề:
Hóa đơn số 1 xuất ngày 30/03/2023, giá gồm VAT là 10tr, bên bán đã kê khai và nộp thuế. Bên mua chưa kê khai đầu vào.
Nay phát hiện ra hóa đơn xuất trước ngày hợp đồng, nên bên bán xuất hóa đơn số 2 ngày 30/04 điều chỉnh giảm (giảm hết 10tr cho hóa đơn số 1 về 0).
Sau đó lại xuất thêm hóa đơn số 3 (cùng ngày 30/04) điều chỉnh tăng cho hóa đơn số 1 đúng 10tr.
Câu hỏi 1:
Bên bán bảo bên mua ghi nhận hóa đơn số 3 này (vì xuất vào ngày 30/04 sau ngày hợp đồng). Tuy nhiên hóa đơn số 3 này là hóa đơn điều chỉnh nên em thấy hơi lăn tăn về mặt quy định. Theo như em hiểu thì sau khi xuất hóa đơn số 2 điều chỉnh giảm thì bên bán phải xuất một hóa đơn mới 10tr và bên mua ghi nhận CP và kê khai thuế GTGT đầu vào tương ứng.
Câu hỏi 2:
Ví dụ HĐ số 1 bị sai người mua lập HĐ số 2 để điều chỉnh HĐ1, sau đó phát hiện ra HĐ số 2 cũng sai và xuất tiếp HĐ số 3 để điều chỉnh. Vậy HĐ số 3 này sẽ điều chỉnh cho HĐ số 1 hay HĐ số 2.
Em có search thì thấy TCT có trả lời nhưng không rõ là trong chương trình, công văn nào để làm cơ sở. Và
Nguồn: https://www.hoadondientutrungkien.com/tong-hop-tra-loi-cua-tong-cuc-thue-ve-hoa-don-theo-thong-tu-78.html
Em có gọi điện xin hướng dẫn từ Phòng Tuyên Truyền, Hỗ Trợ Người Nộp Thuế (Cục Thuế TP.HCM) thì họ bảo là: Hóa đơn ban đầu đã được thay thế/điều chỉnh do đó hóa đơn điều chỉnh lần 2 sẽ điều chỉnh cho hóa đơn điều chỉnh lần 1. Hai hướng dẫn khác nhau nên đang khá mông lung ạ.
Anh chị thực tế xử lý như thế nào chỉ em với ạ. Em cảm ơn anh chị
