Xuất hoá đơn GTGT hàng xuất khẩu

  • Thread starter Ketoanls
  • Ngày gửi
K

Ketoanls

Sơ cấp
12/6/23
6
1
3
37
Công ty e có 1 lô hàng đã xuất khẩu ở tháng 3/2023. Em đã ghi nhận doanh thu và báo cáo thuế ở tháng 3 dựa vào tờ khai đã thông quan và hóa đơn thương mại. Do sơ xuất không để ý có quy định từ ngày 01/07/2022 phải xuất hóa đơn cho hàng xuất khẩu nên giờ mới phát hiện ra là đã không xuất hóa đơn bán hàng cho lô hàng xuất khẩu này, giờ anh (chị) có cách nào khắc phục để giảm thiểu mức phạt không ạ? có thể xuất hóa đơn bù ở thời điểm này không ạ? :oops::oops::oops:
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,665
1,367
113
50
TP.HCM
Công ty e có 1 lô hàng đã xuất khẩu ở tháng 3/2023. Em đã ghi nhận doanh thu và báo cáo thuế ở tháng 3 dựa vào tờ khai đã thông quan và hóa đơn thương mại. Do sơ xuất không để ý có quy định từ ngày 01/07/2022 phải xuất hóa đơn cho hàng xuất khẩu nên giờ mới phát hiện ra là đã không xuất hóa đơn bán hàng cho lô hàng xuất khẩu này, giờ anh (chị) có cách nào khắc phục để giảm thiểu mức phạt không ạ? có thể xuất hóa đơn bù ở thời điểm này không ạ? :oops::oops::oops:
Về thuế TNDN, do bạn đã chủ động ghi nhận doanh thu đúng kỳ nên không phát sinh vi phạm.

Doanh thu XK có thuế suất GTGT 0% nên việc xuất hoá đơn sai thời điểm không ảnh hưởng đến việc chậm nộp thuế GTGT - chỉ bị phạt VPHC cho hành vi xuất hoá đơn sai thời điểm và bạn nên xuất hoá đơn càng sớm càng tốt. Tuỳ vào năng lực giải trình của bạn, có thể được xem xét tình tiết giảm nhẹ và áp mức phạt thấp nhất trong khung.
 
  • Like
Reactions: The Hoang
K

Ketoanls

Sơ cấp
12/6/23
6
1
3
37
Về thuế TNDN, do bạn đã chủ động ghi nhận doanh thu đúng kỳ nên không phát sinh vi phạm.

Doanh thu XK có thuế suất GTGT 0% nên việc xuất hoá đơn sai thời điểm không ảnh hưởng đến việc chậm nộp thuế GTGT - chỉ bị phạt VPHC cho hành vi xuất hoá đơn sai thời điểm và bạn nên xuất hoá đơn càng sớm càng tốt. Tuỳ vào năng lực giải trình của bạn, có thể được xem xét tình tiết giảm nhẹ và áp mức phạt thấp nhất trong khung.
Vâng, em cảm ơn sự góp ý của chị. em cũng đang tính viết hóa đơn xuất luôn vào thời điểm này để ghi nhận doanh thu ở tháng 6 này, và nộp lại báo cáo thuế tháng 3 (vì tháng 3 đã báo cáo phần doanh số này, giờ giảm phần doanh thu này đi)
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,665
1,367
113
50
TP.HCM
Vâng, em cảm ơn sự góp ý của chị. em cũng đang tính viết hóa đơn xuất luôn vào thời điểm này để ghi nhận doanh thu ở tháng 6 này, và nộp lại báo cáo thuế tháng 3 (vì tháng 3 đã báo cáo phần doanh số này, giờ giảm phần doanh thu này đi)
Nội dung hoá đơn, em xuất "Xuất bổ sung doanh thu XK tờ khai HQ số - ngày ....... " và không cần điều chỉnh giảm TK GTGT Tháng 3, TK GTGT Tháng 6 không bao gồm doanh thu xuất bổ sung này.

Sau này khi CQT quyết toán, mình giải trình khớp số liệu là ổn nha.
 
K

Ketoanls

Sơ cấp
12/6/23
6
1
3
37
Nội dung hoá đơn, em xuất "Xuất bổ sung doanh thu XK tờ khai HQ số - ngày ....... " và không cần điều chỉnh giảm TK GTGT Tháng 3, TK GTGT Tháng 6 không bao gồm doanh thu xuất bổ sung này.

Sau này khi CQT quyết toán, mình giải trình khớp số liệu là ổn nha.
Vâng, may quá được chị hướng dẫn, em đang bí quá không biết phải làm thế nào. Em cảm ơn chị nhiều nhé!
 
K

Ketoanls

Sơ cấp
12/6/23
6
1
3
37
Nội dung hoá đơn, em xuất "Xuất bổ sung doanh thu XK tờ khai HQ số - ngày ....... " và không cần điều chỉnh giảm TK GTGT Tháng 3, TK GTGT Tháng 6 không bao gồm doanh thu xuất bổ sung này.

Sau này khi CQT quyết toán, mình giải trình khớp số liệu là ổn nha.
Mà chị ơi nếu như mình xuất ghi nội dung như thế rồi thì mấy chỉ tiêu như: tên hàng, số lượng, đơn giá, thành tiền mình có phải nhập liệu không ạ? hay mình để trống các chỉ tiêu này?
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,665
1,367
113
50
TP.HCM
Mà chị ơi nếu như mình xuất ghi nội dung như thế rồi thì mấy chỉ tiêu như: tên hàng, số lượng, đơn giá, thành tiền mình có phải nhập liệu không ạ? hay mình để trống các chỉ tiêu này?
Em nên xuất chi tiết SL/ĐG/TT theo danh mục hàng hoá khớp TKHQ nhé.
Lưu ý, doanh thu XK bằng ngoại tệ - Tỷ giá trên TKHQ chỉ dùng để tính thuế XK và GTGT nếu có; Còn tỷ giá trên hoá đơn GTGT để ghi nhận doanh thu thì phải tuỳ thuộc vào điều khoản thanh toán của Hợp đồng thương mại.
* Nếu khách hàng đã thanh toán trả trước thì sử dụng tỷ giá mua của ngân hàng tại ngày nhận thanh toán.
* Nếu trả sau thì sử dụng tỷ giá mua của ngân hàng tại ngày hoàn tất thủ tục HQ nếu điều kiện giao hàng là FOB.
 
  • Love
Reactions: XANH886

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA