Về thuế TNDN, do bạn đã chủ động ghi nhận doanh thu đúng kỳ nên không phát sinh vi phạm.Công ty e có 1 lô hàng đã xuất khẩu ở tháng 3/2023. Em đã ghi nhận doanh thu và báo cáo thuế ở tháng 3 dựa vào tờ khai đã thông quan và hóa đơn thương mại. Do sơ xuất không để ý có quy định từ ngày 01/07/2022 phải xuất hóa đơn cho hàng xuất khẩu nên giờ mới phát hiện ra là đã không xuất hóa đơn bán hàng cho lô hàng xuất khẩu này, giờ anh (chị) có cách nào khắc phục để giảm thiểu mức phạt không ạ? có thể xuất hóa đơn bù ở thời điểm này không ạ?
Vâng, em cảm ơn sự góp ý của chị. em cũng đang tính viết hóa đơn xuất luôn vào thời điểm này để ghi nhận doanh thu ở tháng 6 này, và nộp lại báo cáo thuế tháng 3 (vì tháng 3 đã báo cáo phần doanh số này, giờ giảm phần doanh thu này đi)
Nội dung hoá đơn, em xuất "Xuất bổ sung doanh thu XK tờ khai HQ số - ngày ....... " và không cần điều chỉnh giảm TK GTGT Tháng 3, TK GTGT Tháng 6 không bao gồm doanh thu xuất bổ sung này.
Vâng, may quá được chị hướng dẫn, em đang bí quá không biết phải làm thế nào. Em cảm ơn chị nhiều nhé!
Mà chị ơi nếu như mình xuất ghi nội dung như thế rồi thì mấy chỉ tiêu như: tên hàng, số lượng, đơn giá, thành tiền mình có phải nhập liệu không ạ? hay mình để trống các chỉ tiêu này?
Em nên xuất chi tiết SL/ĐG/TT theo danh mục hàng hoá khớp TKHQ nhé.
