Giải đáp thắc mắc về hoá đơn hay thuế GTGT liên quan Nghị định 44/2023/NĐ-CP

M

MINA

Quảng cáo/Tài Trợ
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
12/11/03
4,034
410
83
46
Ninh Thuận
Khóa học Quản trị dòng tiền
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,705
1,384
113
50
TP.HCM
Công ty xuất hóa đơn tháng 6 thuế 10% nhưng tháng 7 khách không đồng ý nói xuất điều chỉnh vậy e xuất điều chỉnh 8% hay 10%
Theo tinh thần Nghị định 44/2023/NĐ-CP, việc áp dụng giảm thuế chỉ áp dụng cho việc mua bán HHDV thực hiện hoặc nghiệm thu hoàn thành / bàn giao quyền sở hữu tính từ ngày 01/07/2023. Vì thế, toàn bộ phát sinh trước ngày 01/07/2023 sẽ không áp dụng giảm thuế theo Nghị định => Những điều chỉnh cho phát sinh trước đó, không có lý do gì áp dụng giảm thuế suất.
 
  • Love
Reactions: XANH886 and MINA
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,705
1,384
113
50
TP.HCM
Chị ơi! Khách hàng hỏi, bên công ty họ mua màn hình vi tính để giao hàng cho KH, thuế suất 10%, sau đó cộng tiền công để lắp đặt cho KH; dự tính sẽ xuất HĐBR với diễn giải: Dịch vụ lắp đặt màn hình... Chị ấy hỏi vậy TS 10% hay 8% ạ?
Màn hình máy tính có trong Phụ lục 3 của Nghị định nên không được giảm thuế - thuế GTGT vẫn 10%.
Ở tình huống này, có thể xuất hoá đơn "Cung cấp và lắp đặt màn hình máy tính".
Như vậy, nếu tách riêng 2 mục thì thuế GTGT màn hình 10% còn DV lắp đặt 8%, nếu không tách riêng thì tất cả đều phải áp 10%.
 
M

MINA

Quảng cáo/Tài Trợ
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
12/11/03
4,034
410
83
46
Ninh Thuận
Công trình lắp đặt vách kính cửa ngăn.
Đầu vào vật tư là 10 % nhân công là 8. Vật tư 90tr nhân công 30tr.
Thì em xuất hoá đơn là mấy phần trăm.
Và tên em xuất là cung cấp và thi công lắp đặt vách ngăn theo quyết toán....
Hay em xuất tách theo quyết toán vật tư riêng nhân công riêng.
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,705
1,384
113
50
TP.HCM
Công trình lắp đặt vách kính cửa ngăn.
Đầu vào vật tư là 10 % nhân công là 8. Vật tư 90tr nhân công 30tr.
Thì em xuất hoá đơn là mấy phần trăm.
Và tên em xuất là cung cấp và thi công lắp đặt vách ngăn theo quyết toán....
Hay em xuất tách theo quyết toán vật tư riêng nhân công riêng.
Em đọc tư vấn của chị phía trên xem có tương tự như trường hợp của em không nhé.
 
  • Love
Reactions: MINA
VanLyDocHanh107

VanLyDocHanh107

Cao cấp
9/11/10
200
16
18
13
Lê Chân
Công ty em mới thành lập năm 2023, mặt hàng kinh doanh chính là vòng bi, thanh trượt, bi trượt, gối đỡ bi... mua từ công ty khác ( không nhập khẩu) rồi bán ăn chênh lệch.
Theo quy định kể từ ngày 01/07/2023-31/12/2023 một số ngành nghề lĩnh vực được giảm thuế VAT xuống 8%.
Em đọc nghị định 44/2023 và tra cứu phụ lục nhưng vẫn lăn tăn, không biết vòng bi và phụ kiện thuộc thuế VAT 8% hay 10%. Mong anh chị hồi đáp giúp em ạ
Xin chân thành cảm ơn!
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,705
1,384
113
50
TP.HCM
Công ty em mới thành lập năm 2023, mặt hàng kinh doanh chính là vòng bi, thanh trượt, bi trượt, gối đỡ bi... mua từ công ty khác ( không nhập khẩu) rồi bán ăn chênh lệch.
Theo quy định kể từ ngày 01/07/2023-31/12/2023 một số ngành nghề lĩnh vực được giảm thuế VAT xuống 8%.
Em đọc nghị định 44/2023 và tra cứu phụ lục nhưng vẫn lăn tăn, không biết vòng bi và phụ kiện thuộc thuế VAT 8% hay 10%. Mong anh chị hồi đáp giúp em ạ
Xin chân thành cảm ơn!
Nếu đã tra trong 3 Phụ lục của nghị định mà không thấy liệt kê sản phẩm mình đang kinh doanh thì cứ tự tin áp dụng giảm thuế nhé, bạn.
Nếu vẫn còn cảm giác lăn tăn thì thử tả cảm giác hay nêu lý do khiến bạn không tự tin chị xem nào.
 
  • Like
Reactions: VanLyDocHanh107
VanLyDocHanh107

VanLyDocHanh107

Cao cấp
9/11/10
200
16
18
13
Lê Chân
Nếu đã tra trong 3 Phụ lục của nghị định mà không thấy liệt kê sản phẩm mình đang kinh doanh thì cứ tự tin áp dụng giảm thuế nhé, bạn.
Nếu vẫn còn cảm giác lăn tăn thì thử tả cảm giác hay nêu lý do khiến bạn không tự tin chị xem nào.
Mình thấy vòng bi làm từ " kim loại" + mỡ bôi trơn. Mà kim loại đọc nhanh nghị định 44/2023 thì không được giảm thuế 10%. Nhưng chỉ tra cứu thấy sắt thép nhôm đồng.....Còn mỡ bôi trơn thì có thấy trong phụ lục cũng được giảm thuế.
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,705
1,384
113
50
TP.HCM
Mình thấy vòng bi làm từ " kim loại" + mỡ bôi trơn. Mà kim loại đọc nhanh nghị định 44/2023 thì không được giảm thuế 10%. Nhưng chỉ tra cứu thấy sắt thép nhôm đồng.....Còn mỡ bôi trơn thì có thấy trong phụ lục cũng được giảm thuế.
Bạn đừng hiểu theo cách đó. Hàng hoá dịch vụ nào được liệt kê thì sẽ áp đích danh. Không có câu từ nào trong văn bản nêu rằng việc giảm thuế có xét đến NVL / thành phần cấu tạo nên hàng hoá. Khái niệm này cũng được cơ quan thuế giải thích khá nhiều từ khi áp dụng Nghị định 15/2022/NĐ-CP tương tự như NĐ 44/2023/NĐ-CP.
 
  • Like
Reactions: VanLyDocHanh107
VanLyDocHanh107

VanLyDocHanh107

Cao cấp
9/11/10
200
16
18
13
Lê Chân
Bạn đừng hiểu theo cách đó. Hàng hoá dịch vụ nào được liệt kê thì sẽ áp đích danh. Không có câu từ nào trong văn bản nêu rằng việc giảm thuế có xét đến NVL / thành phần cấu tạo nên hàng hoá. Khái niệm này cũng được cơ quan thuế giải thích khá nhiều từ khi áp dụng Nghị định 15/2022/NĐ-CP tương tự như NĐ 44/2023/NĐ-CP.
Mình thấy 2 cái nghị định này tốn quá nhiều giấy mực để làm phụ lục, điều chỉnh, chạy đua vũ trang để xuất hđ cho đúng luật. Tôi đảm bảo sau 1,2 năm tới các đoàn thuế đi kiểm tra cách doanh nghiệp lại có sai sót có liên quan đến 2 cái nghị định này. Có lẽ người được là người tiêu dùng. Còn kế toán và các bộ phận có liên quan thấy đau hết cả đầu.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA