Xử lý hóa đơn của doanh nghiệp rủi ro thuế

[huytuyet]

Dạ em xin chào các anh chị!
Vẫn là chủ đề nóng trong mấy tháng gần đây của anh chị em nhà Kế nhưng em vẫn muốn hỏi trong diễn đàn webketoan để mong các anh/chị hướng dẫn dùm em vì em thấy rất nhiều ý kiến:
CQT vừa đề nghị bên em loại các hóa đơn của doanh nghiệp rủi ro về thuế, đây là các hóa đơn tiếp khách bên em đã kê khai trong năm 2021 và 2022, thanh toán tiền mặt. Công ty này hiện ko hoạt động tại địa chỉ đăng ký, chưa có kết luận của công an nhưng em biết là cty ko có thật. Vậy giờ em sẽ KHBS lại tk thuế GTGT và TNDN, còn BCTC thì có phải nộp lại ko ạ? và em sẽ hạch toán như thế nào cho đúng ạ?
Mong được các anh chị tư vấn vì em thấy phần có hay không nộp lại BCTC rất nhiều ý kiến ạ

 

[VanLyDocHanh107]

Dạ em xin chào các anh chị!
Vẫn là chủ đề nóng trong mấy tháng gần đây của anh chị em nhà Kế nhưng em vẫn muốn hỏi trong diễn đàn webketoan để mong các anh/chị hướng dẫn dùm em vì em thấy rất nhiều ý kiến:
CQT vừa đề nghị bên em loại các hóa đơn của doanh nghiệp rủi ro về thuế, đây là các hóa đơn tiếp khách bên em đã kê khai trong năm 2021 và 2022, thanh toán tiền mặt. Công ty này hiện ko hoạt động tại địa chỉ đăng ký, chưa có kết luận của công an nhưng em biết là cty ko có thật. Vậy giờ em sẽ KHBS lại tk thuế GTGT và TNDN, còn BCTC thì có phải nộp lại ko ạ? và em sẽ hạch toán như thế nào cho đúng ạ?
Mong được các anh chị tư vấn vì em thấy phần có hay không nộp lại BCTC rất nhiều ý kiến ạ

Với trường hợp công ty bạn theo mình xử lý như sau:
1/ Về tờ khai: Khai bổ sung thuế VAT theo từng tháng, từng quý có phát sinh hđ tiếp khách. Khai tờ khai BS quyết toán thuế TNDN năm 2021,2022
2/ Còn về việc có phải làm lại BCTC không thì có các trường hợp sau:
2.1 Nếu công ty bạn chưa quyết toán thuế năm 2021.2022: Có thể làm BCTC bổ sung ( Nếu giá trị hđ nhỏ, có thể chỉ cần hạch toán các bút toán vào năm 2023 )
2.2 Nếu công ty bạn đã quyết toán thuế năm 2021.2022 thì ko cần làm BS BCTC các năm đó, có thể điều chỉnh vào năm 2023
3/ Về hạch toán
3.1 Hạch toán về năm 2023, không làm lại bctc các năm trước
ĐK1: Nợ TK 4211/ Có TK33311.Cố TK 3334
Đk2: Nợ TK 3331.Nợ TK 3334/ Có 112
3.2 Hạch toán đúng năm sai sót, làm lại báo cáo tài chính
ĐK1: Nợ 811/ Có 33311. Có 3334 ( Khi lên tờ khai QTT TNDN bổ sung thì số tiền này điền vào chỉ tiêu B4 - Chi phí ko hợp lý tính thuế TNDN)
Đk2: Nợ TK 3331.Nợ TK 3334/ Có 112

 

[huytuyet]

Với trường hợp công ty bạn theo mình xử lý như sau:
1/ Về tờ khai: Khai bổ sung thuế VAT theo từng tháng, từng quý có phát sinh hđ tiếp khách. Khai tờ khai BS quyết toán thuế TNDN năm 2021,2022
2/ Còn về việc có phải làm lại BCTC không thì có các trường hợp sau:
2.1 Nếu công ty bạn chưa quyết toán thuế năm 2021.2022: Có thể làm BCTC bổ sung ( Nếu giá trị hđ nhỏ, có thể chỉ cần hạch toán các bút toán vào năm 2023 )
2.2 Nếu công ty bạn đã quyết toán thuế năm 2021.2022 thì ko cần làm BS BCTC các năm đó, có thể điều chỉnh vào năm 2023
3/ Về hạch toán
3.1 Hạch toán về năm 2023, không làm lại bctc các năm trước
ĐK1: Nợ TK 4211/ Có TK33311.Cố TK 3334
Đk2: Nợ TK 3331.Nợ TK 3334/ Có 112
3.2 Hạch toán đúng năm sai sót, làm lại báo cáo tài chính
ĐK1: Nợ 811/ Có 33311. Có 3334 ( Khi lên tờ khai QTT TNDN bổ sung thì số tiền này điền vào chỉ tiêu B4 - Chi phí ko hợp lý tính thuế TNDN)
Đk2: Nợ TK 3331.Nợ TK 3334/ Có 112

Dạ em cảm ơn anh/chị rất nhiều ạ!