Xử lý số sau quyết toán năm 2021

[MINA]

Bên em mới quyết toán thuế xong 2021 vs cơ quan thuế, giờ có vài món chi phí lãi vay không hợp lý của năm 2021 còn trong 2022, em sửa lại sổ 2022 giờ em muốn bỏ mấy chi phí này ra để tính thuế TNDN , em hạch toán luôn Nợ 4212 ( lợi nhuận chưa phân phối năm nay ) Có 635 hoặc 811 ( 811 những món chậm nộp , các món không được trừ khác nữa em bỏ ra) để cho đẹp sổ báo cáo kết quả kinh doanh năm 2022, anh chị xem có được ko ạ.
Làm như vậy thì tờ khai quyết toán thuế TNDN mấy món em hạch toán này ko cần điền vào tiểu mục B4 nữa đúng ko ạ ?

 

[Viet Huong]

Bên em mới quyết toán thuế xong 2021 vs cơ quan thuế, giờ có vài món chi phí lãi vay không hợp lý của năm 2021 còn trong 2022, em sửa lại sổ 2022 giờ em muốn bỏ mấy chi phí này ra để tính thuế TNDN , em hạch toán luôn Nợ 4212 ( lợi nhuận chưa phân phối năm nay ) Có 635 hoặc 811 ( 811 những món chậm nộp , các món không được trừ khác nữa em bỏ ra) để cho đẹp sổ báo cáo kết quả kinh doanh năm 2022, anh chị xem có được ko ạ.
Làm như vậy thì tờ khai quyết toán thuế TNDN mấy món em hạch toán này ko cần điền vào tiểu mục B4 nữa đúng ko ạ ?

Đã làm kế toán thì nhiệm vụ và nghĩa vụ là chi chép đúng bản chất nghiệp vụ phát sinh. Vì theo dõi đúng doanh thu / chi phí / lợi nhuận nhằm mục đích giúp chủ DN đánh giá đúng bức tranh về năng lực kinh doanh và thực trạng tài chính của mình chứ không phải phục vụ mục đích đẹp sổ hay hài lòng thuế. Chi phí nào không hợp lý thì loại trừ khi tính thuế TNDN (thể hiện trên chỉ tiêu B4). Tuyệt đối không được vứt bỏ chi phí không hạch toán chỉ vì trước sau cũng bị loại khi tính thuế.