Kê khai thuế GTGT đối với hàng bán bị trả lại

[nhunhoc]

Chào các bạn! cho mình hỏi chút xíu. Tháng 05 cty mình có bán hàng và đã khai thuế hóa đơn đó nhưng đến tháng 06, khách hàng trả lại hàng (kèm hóa đơn xuất trả hàng). Mình không biết là hóa đơn này khai vao phần điều chình thuế GTGT hàng hóa bán ra hay khai hóa đơn này vào phần mua vào. Nếu như theo hách toán thì phải khai ở phần điều chình giảm (Nợ 531, 33311/ có 131) nhưng bên thuế hướng dần là khai ở phần mua vào nhưng hạch toán phần giảm doanh thu. Như vậy khi K/c TK133 thì số tổng trên tờ khai và trên sổ sẽ khác. Không biết khai như thế có đúng không nhỉ?

 

[vitcon]

. Nếu như theo hách toán thì phải khai ở phần điều chình giảm (Nợ 531, 33311/ có 131)
nhưng bên thuế hướng dần là khai ở phần mua vào nhưng hạch toán phần giảm doanh thu. Như vậy khi K/c TK133 thì số tổng trên tờ khai và trên sổ sẽ khác. Không biết khai như thế có đúng không nhỉ?

Theo mình thì ghi tăng ở phần nào thì bạn sẽ ghi giảm ở phần đó . Như vậy , bạn làm như thế là đúng rồi .
Bạn khai điều chỉnh trên tờ khai 02A . Bên mục hàng hóa bán ra . và điều chỉnh giảm doanh thu và thuế GTGT đầu ra.

 

[Nguyen Tu Anh]

Kê khai hóa đơn ở phần mua vào nhưng lại hạch toán giảm phần bán ra là sự mâu thuẫn. Theo quan điểm của mình, kê khai hóa đơn đó ở phần bán ra nhưng kê khai số âm cả doanh thu và thuế GTGT đầu ra. Như vậy sẽ cùng thống nhất và hợp lý với hạch toán kế toán.

bên thuế hướng dần là khai ở phần mua vào nhưng hạch toán phần giảm doanh thu. Như vậy khi K/c TK133 thì số tổng trên tờ khai và trên sổ sẽ khác. Không biết khai như thế có đúng không nhỉ?

 

[mysterman]

Nói chung, kê khai trên Bảng kê 02/GTGT thì làm theo cách của Tú Anh: kê khai âm cả Doanh thu và thuế GTGT hàng trả về, ở cột Ghi chú bạn ghi vài dòng cho ngta biết khi kiểm tra.
Về thực hiện điều chỉnh trên tờ khai thì bạn làm theo ví dụ sau

 

[Bongthang6]

Đấy là kê khai đối với hàng hóa bán ra tháng trước,bị trả lại tháng sau.
Còn trường hợp hàng bán ra trong tháng(đã xuất HĐ), bị trả lại hàng cũng trong tháng( mà hàng bị trả lại là của nhiều HĐ đã xuất trong tháng)
TH này, chỉ kê khai số âm ở bảng kê bán ra thôi có đc k?( có ghi chú rõ ràng 1 chút), k cần kê chỉ tiêu giảm đầu ra trên tờ khai thuế,k cần bảng giải trình tờ khai thuế, có đc k nhỉ?
Mong tin hồi âm.
Thanks.

 

[rk106]

Đấy là kê khai đối với hàng hóa bán ra tháng trước,bị trả lại tháng sau.
Còn trường hợp hàng bán ra trong tháng(đã xuất HĐ), bị trả lại hàng cũng trong tháng( mà hàng bị trả lại là của nhiều HĐ đã xuất trong tháng)
TH này, chỉ kê khai số âm ở bảng kê bán ra thôi có đc k?( có ghi chú rõ ràng 1 chút), k cần kê chỉ tiêu giảm đầu ra trên tờ khai thuế,k cần bảng giải trình tờ khai thuế, có đc k nhỉ?
Mong tin hồi âm.
Thanks.

Chính xác rồi bạn bởi vì chỉ tiêu điều chỉnh chỉ dùng cho những tháng trước. Còn tháng này mình ĐANG kê chứ không phải ĐÃ kê nên ko phải điều chỉnh kèm giải trình!

 

[Bongthang6]

Mình hỏi lại cho chắc để yên tâm nộp TK mà.
Thanks bạn rk106 !