Chi phí lãi vay

[Lưu Tranh]

Dạ e chào các anh chị. Em có nghiệp vụ này ko rõ lắm mong anh chị giúp em với, em cảm ơn ạ:
Công ty A chuyển khoản thanh toán khoản gốc đi vay của công ty B bằng TGNH là 100.000.000. lãi vay trả vào ngày đáo hạn ( lãi vay trả sau) với lãi 8%/tháng. Thời gian vay là 10 tháng.
Em hạch toán như sau:
+ Nợ gốc
Nợ 341: 100tr
Có 112: 100tr
+ Chi phí lãi vay trả sau em ko rõ cách tính như nào ạ
Nợ 635:
Có 335:

 

[thachphamvt]

Nếu chi phí lãi vay trả trước thì hạch toán Nợ tk 635/335.
Khi tới hạn trả lãi chỉ cần hạch toán Nợ tk 635: phần chênh lệch (nếu có), Nợ tk 335/ Có tk 112.
Còn nếu phát sinh trong kỳ thì Nợ tk 635/112 luôn, khỏi phải trích trước.

 

[Viet Huong]

Dạ e chào các anh chị. Em có nghiệp vụ này ko rõ lắm mong anh chị giúp em với, em cảm ơn ạ:
Công ty A chuyển khoản thanh toán khoản gốc đi vay của công ty B bằng TGNH là 100.000.000. lãi vay trả vào ngày đáo hạn ( lãi vay trả sau) với lãi 8%/tháng. Thời gian vay là 10 tháng.
Em hạch toán như sau:
+ Nợ gốc
Nợ 341: 100tr
Có 112: 100tr
+ Chi phí lãi vay trả sau em ko rõ cách tính như nào ạ
Nợ 635:
Có 335:

Em hạch toán đúng rồi đó. Vì lãi vay phải trả vào ngáy đáo hạn nên hàng tháng, kế toán nên trích trước chi phí lãi vay để đưa vào chi phí trong kỳ. Khi nào thực trả lãi vay thì hoàn trích TK 335 chứ không ghi tăng chi phí tài chính nữa.

 

[Lưu Tranh]

Em hạch toán đúng rồi đó. Vì lãi vay phải trả vào ngáy đáo hạn nên hàng tháng, kế toán nên trích trước chi phí lãi vay để đưa vào chi phí trong kỳ. Khi nào thực trả lãi vay thì hoàn trích TK 335 chứ không ghi tăng chi phí tài chính nữa.

Vậy nếu doanh nghiệp thanh toán luôn cả gốc và lãi cho KH bằng TGNH thì mình hạch toán như sau có đúng ko ạ
Nợ 341
Nợ 335
Có 112

 

[Lưu Tranh]

Nếu chi phí lãi vay trả trước thì hạch toán Nợ tk 635/335.
Khi tới hạn trả lãi chỉ cần hạch toán Nợ tk 635: phần chênh lệch (nếu có), Nợ tk 335/ Có tk 112.
Còn nếu phát sinh trong kỳ thì Nợ tk 635/112 luôn, khỏi phải trích trước.

Vậy nếu doanh nghiệp thanh toán luôn cả gốc và lãi cho KH bằng TGNH thì mình hạch toán lãi vay trả kia là tk 635 luôn hay qua tk335 như này ạ:
Nợ 341/ nợ 635 - có 112 ( cái này e hơi mắc vì nếu trong TH thanh toán bằng ngoại tệ 1122 thì cái 635 kia sẽ bị trùng với chênh lệnh lỗ ý ạ)
Nợ 341/nợ 335 - có 112

 

[Viet Huong]

Vậy nếu doanh nghiệp thanh toán luôn cả gốc và lãi cho KH bằng TGNH thì mình hạch toán lãi vay trả kia là tk 635 luôn hay qua tk335 như này ạ:
Nợ 341/ nợ 635 - có 112 ( cái này e hơi mắc vì nếu trong TH thanh toán bằng ngoại tệ 1122 thì cái 635 kia sẽ bị trùng với chênh lệnh lỗ ý ạ)
Nợ 341/nợ 335 - có 112

Khi thanh toán nợ gốc và tiền lãi vào cuối kỳ thì mình sẽ lập bút toán:
Nợ 341 khoản nợ gốc
Nợ 335 khoản đã trích trước chi phí lãi vay
Có TK 112 - tổng số tiền