Hướng dẫn cách kê khai TTNDN từ việc thanh lý TSCĐ trên tờ khai quyết toán TTNDN

[Noibuonthienxu]

Cả nhà ơi, em có 1 số vấn đề về thuế TNDN chưa thông mọi người có thể giúp em không ạ?

Công ty em trước có mua căn hộ chung cư, đứng tên CTy nên đưa vào TSCĐ của Công ty & đã trích KHTSCĐ. Giờ Công ty bán căn hộ này theo dạng thanh lý TSCĐ (vì Cty không có đăng ký ngành nghề kinh doanh BĐS).
1. Khi bán, CTy đã XHĐ và đóng 10%thuế GTGT, 20% thuế TNDN. Thuế TNDN đã nộp = (Giá bán căn hộ - Giá trị còn lại của TSCĐ) x 20%
2. Hạch toán doanh thu, chi phí bán TSCĐ vào tài khoản 711 & 811.

=>Vấn đề em đang không rõ là:
1. Khi làm tờ khai thuế TTNDN mình có kê khai thuế của việc thanh lý TSCĐ là căn hộ này vào mục Thuế TNDN phải nộp từ hoạt động chuyển nhượng BĐS không ạ? vì Cty không có kinh doanh BĐS nên nếu kê khai mục này thì có được k? và có phải kê khai thêm phụ lục chuyển nhượng BĐS k?
2. Hoạt động SX KD chính đang lỗ thì có được cấn trừ lỗ với tiền thuế TNDN từ việc bán TSCĐ này không ạ?

Mong mọi người có thể giải đáp giúp em ạ.
Em xin cảm ơn!

 

[tranbinh200780]

Cả nhà ơi, em có 1 số vấn đề về thuế TNDN chưa thông mọi người có thể giúp em không ạ?

Công ty em trước có mua căn hộ chung cư, đứng tên CTy nên đưa vào TSCĐ của Công ty & đã trích KHTSCĐ. Giờ Công ty bán căn hộ này theo dạng thanh lý TSCĐ (vì Cty không có đăng ký ngành nghề kinh doanh BĐS).
1. Khi bán, CTy đã XHĐ và đóng 10%thuế GTGT, 20% thuế TNDN. Thuế TNDN đã nộp = (Giá bán căn hộ - Giá trị còn lại của TSCĐ) x 20%
2. Hạch toán doanh thu, chi phí bán TSCĐ vào tài khoản 711 & 811.

=>Vấn đề em đang không rõ là:
1. Khi làm tờ khai thuế TTNDN mình có kê khai thuế của việc thanh lý TSCĐ là căn hộ này vào mục Thuế TNDN phải nộp từ hoạt động chuyển nhượng BĐS không ạ? vì Cty không có kinh doanh BĐS nên nếu kê khai mục này thì có được k? và có phải kê khai thêm phụ lục chuyển nhượng BĐS k?
2. Hoạt động SX KD chính đang lỗ thì có được cấn trừ lỗ với tiền thuế TNDN từ việc bán TSCĐ này không ạ?

Mong mọi người có thể giải đáp giúp em ạ.
Em xin cảm ơn!

​

Doanh nghiệp không phát sinh thường xuyên hoạt động chuyển nhượng bất động sản​

Thực hiện khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo từng lần phát sinh chuyển nhượng bất động sản. Doanh nghiệp không phát sinh thường xuyên hoạt động chuyển nhượng bất động sản là doanh nghiệp không có chức năng kinh doanh bất động sản.

Xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp:​

Căn cứ tính thuế thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản là thu nhập tính thuế và thuế suất.

3.1. Thu nhập tính thuế​

Thu nhập tính thuế bằng (=) thu nhập chịu thuế trừ (-) các khoản lỗ của hoạt động chuyển nhượng bất động sản của các năm trước (nếu có).
Thu nhập chịu thuế từ chuyển nhượng bất động sản được xác định bằng doanh thu thu được từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản trừ giá vốn của bất động sản và các khoản chi phí được trừ liên quan đến hoạt động chuyển nhượng bất động sản.

3.2. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp từ chuyển nhượng bất động sản​

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản là 22% (từ ngày 01/01/2016 là 20%).
Không.

 

[Noibuonthienxu]

​

Doanh nghiệp không phát sinh thường xuyên hoạt động chuyển nhượng bất động sản​

Thực hiện khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo từng lần phát sinh chuyển nhượng bất động sản. Doanh nghiệp không phát sinh thường xuyên hoạt động chuyển nhượng bất động sản là doanh nghiệp không có chức năng kinh doanh bất động sản.

Xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp:​

Căn cứ tính thuế thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản là thu nhập tính thuế và thuế suất.

3.1. Thu nhập tính thuế​

Thu nhập tính thuế bằng (=) thu nhập chịu thuế trừ (-) các khoản lỗ của hoạt động chuyển nhượng bất động sản của các năm trước (nếu có).
Thu nhập chịu thuế từ chuyển nhượng bất động sản được xác định bằng doanh thu thu được từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản trừ giá vốn của bất động sản và các khoản chi phí được trừ liên quan đến hoạt động chuyển nhượng bất động sản.

3.2. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp từ chuyển nhượng bất động sản​

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản là 22% (từ ngày 01/01/2016 là 20%).
Không.

Dạ vâng! Em cảm ơn nhiều ạ!