e4624
Sơ cấp
- 26/6/24
- 4
- 2
- 3
- 27
Xin chào anh chị ạ,
Em mới làm cho Hợp tác xã Sản xuất, thương mại và dịch vụ nông nghiệp thì được nhận bàn giao công việc xuất Hóa đơn từ kế toán cũ
Theo như anh kế toán cũ thì đang đang xuất phần thuế suất như sau:
- Bán cho công ty thì thuế GTGT là không chịu thuế!
- Bán cho cá nhân để họ làm gì đó hoặc sử dụng thì thuế GTGT là 5%
Sản phẩm này do bên em tự sản xuất, không qua chế biến, chỉ sơ chế thông thường xuất bán cho KHÁCH HÀNG là cá nhân không phải khâu kinh khoanh thương mại
VẬY Phần thuế suất này là đúng hay sai ạ? Em xin cám ơn.
Nếu em đã xuất hóa đơn với thuế suất 5% cho cá nhân vào năm trước thì em phải hạch toán lại như thế nào ạ? Em xin cám ơn!
Em mới làm cho Hợp tác xã Sản xuất, thương mại và dịch vụ nông nghiệp thì được nhận bàn giao công việc xuất Hóa đơn từ kế toán cũ
Theo như anh kế toán cũ thì đang đang xuất phần thuế suất như sau:
- Bán cho công ty thì thuế GTGT là không chịu thuế!
- Bán cho cá nhân để họ làm gì đó hoặc sử dụng thì thuế GTGT là 5%
Sản phẩm này do bên em tự sản xuất, không qua chế biến, chỉ sơ chế thông thường xuất bán cho KHÁCH HÀNG là cá nhân không phải khâu kinh khoanh thương mại
VẬY Phần thuế suất này là đúng hay sai ạ? Em xin cám ơn.
Nếu em đã xuất hóa đơn với thuế suất 5% cho cá nhân vào năm trước thì em phải hạch toán lại như thế nào ạ? Em xin cám ơn!
Theo như thông tư 219/2013
1. Tự sản xuất, đánh bắt bán ra về phần thuế suất khi xuất HĐ:
- Nếu xuất trực tiếp cho hộ kinh doanh, cá nhân mua lẻ, thuế GTGT 5%
- Nếu xuất cho doanh nghiệp, hợp tác xã ở khâu kinh doanh thương mại hay không phài thì cũng là KCT
2. Còn trường hợp mua đi bán lại thì:
- Nếu bán cho doanh nghiệp, hợp tác xã ở khâu kinh doanh thương mại không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT.
- Nếu bán cho doanh nghiệp, hợp tác xã khác không phải khâu kinh doanh thương mại thì sẽ tính thuế GTGT 5% theo hướng dẫn tại khoản 5 Điều 10 Thông tư 219/2013/TT-BTC