Thuế GTGT cho mặt hàng nông sản

  • Thread starter e4624
  • Ngày gửi
e4624

e4624

Sơ cấp
26/6/24
4
2
3
27
Xin chào anh chị ạ,
Em mới làm cho Hợp tác xã Sản xuất, thương mại và dịch vụ nông nghiệp thì được nhận bàn giao công việc xuất Hóa đơn từ kế toán cũ
Theo như anh kế toán cũ thì đang đang xuất phần thuế suất như sau:

- Bán cho công ty thì thuế GTGT là không chịu thuế!
- Bán cho cá nhân để họ làm gì đó hoặc sử dụng thì thuế GTGT là 5%

Sản phẩm này do bên em tự sản xuất, không qua chế biến, chỉ sơ chế thông thường xuất bán cho KHÁCH HÀNG là cá nhân không phải khâu kinh khoanh thương mại
VẬY Phần thuế suất này là đúng hay sai ạ? Em xin cám ơn.
Nếu em đã xuất hóa đơn với thuế suất 5% cho cá nhân vào năm trước thì em phải hạch toán lại như thế nào ạ? Em xin cám ơn!



Theo như thông tư 219/2013
1. Tự sản xuất, đánh bắt bán ra về phần thuế suất khi xuất HĐ:
- Nếu xuất trực tiếp cho hộ kinh doanh, cá nhân mua lẻ, thuế GTGT 5%
- Nếu xuất cho doanh nghiệp, hợp tác xã ở khâu kinh doanh thương mại hay không phài thì cũng là KCT

2. Còn trường hợp mua đi bán lại thì:
- Nếu bán cho doanh nghiệp, hợp tác xã ở khâu kinh doanh thương mại không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT.
- Nếu bán cho doanh nghiệp, hợp tác xã khác không phải khâu kinh doanh thương mại thì sẽ tính thuế GTGT 5% theo hướng dẫn tại khoản 5 Điều 10 Thông tư 219/2013/TT-BTC
 
  • Like
Reactions: MINA
Khóa học Quản trị dòng tiền
e4624

e4624

Sơ cấp
26/6/24
4
2
3
27
Em xin nhờ anh/chị nào làm KT HTX quan tâm trả lời giúp em ạ
 
e4624

e4624

Sơ cấp
26/6/24
4
2
3
27
Đang chưa thông là bạn hỏi cái gì hihi
Xuất hóa đơn 5% cho cá nhân là đúng rùi thì còn phải chỉnh cái gì nữa ta?
HTX em đang tự sản xuất, trồng trọt và thu hoạch các sản phẩm: Bưởi da xanh, Dưa hấu, Ổi, Đu đủ mới qua sơ chế thông thường, và là sản phẩm mới được làm sạch bằng nước sinh hoạt thông thường bán ra trực tiếp cho cá nhân là khách hàng mua lẻ tại Hợp tác xã (chỉ cung cấp Họ và tên, địa chỉ) và các hộ kinh doanh, công ty, doanh nghiệp ở khâu thương mại, sản xuất hoặc không ở khâu thương mại, sản xuất ạ

Thì theo TT là TỰ SX xuất hóa đơn là KCT nhưng em xuất hết 5% rồi thì mn bảo là sai
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA