Giúp em bài này với ạ

[Thanh Trà Nguyễn]

Giải bài tập này

Tại công ty TNHH Gia Minh kế toán thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thưởng xuyên, xuất kho theo phương pháp nhập trước - xuất trước, khẩu hao tài sản cổ dịnh theo phương pháp đường thẳng, trong kỳ có các tài liệu liên quan được kế toán ghi nhận trong các tài liệu như sau: (ĐVT: đồng).

I- Tình hình đầu tháng của Doanh nghiệp như sau:

Tiền mặt

120.000.000

Chi phí SX kinh doanh dờ dang

Vay ngân hàng

100.000.000

Tài sản cổ định

Tiền gửi ngân hàng

180.000.000

Hao môn TSCĐ

Phải thu khách hàng

60.000.000

Vốn đầu tư của chủ sở hữm

Phải trả người bán

50.000.000

Công cụ dụng cụ

19.200.000

600.000.000

120.000.000

800.000.000

40.000.000

Nguyên vật liệu

100.000.000

+ Vật liệu chỉnh (5.000 kg)

80.000.000

Loi nhuลูก

X

+ Vật liệu phụ (2.000 kg)

20.000.000

II- Trong kỳ có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:

1. Nhúp kho 5.000 kg nguyên vật liệu chính đơn giá 17.600/kg, gồm 10% thuế GTGT,



chưa thanh toán cho khách hàng. Một tuần sau, ngân hàng báo nợ tải khoản tiền gới của doanh nghiệp, sau khi trừ khoản chiết khấu thanh toán được hướng là 1% trên giá bán chưa thuế.

Xuất kho công cụ dụng cụ giá 10.000.000, thuộc phân bổ một lần, phân bổ cho bộ phận quản lý phân xưởng 5.000.000, bộ phận bán hàng 3.000.000, và bộ phận quản lý đoanh nghiệp 2.000.000.

Tiền lương phải trả phát sinh ở bộ phận sản xuất 40.000.000, phục vụ sản xuất
10.000.000, quản lý phân xưởng 10.000.000, bộ phận bán hàng 30.000.000 và bộ phận quản lý doanh nghiệp 10.000.000.

Trich BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ theo tỷ lệ quy định.

Nhập kho 3.000 kg nguyên vật liệu chính đơn giá 17.490/kg. gồm 10% thuế GTGT, thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng. Chi phí vận chuyển bốc đở thanh toán bằng tiền mặt gồm 5% thuế GTGT là 315.000.



Nhập kho 2.000 kg vật liệu phụ đơn giá 11.000/kg, gồm 10% thuế GTGT, thanh toán bằng chuyển khoản. Người bán giao hàng tại kho của doanh nghiệp.

Xuất kho 10.000 kg nguyên vật liệu chính và 2.000 kg vật liệu phụ để trực tiếp sản xuất sản phẩm.

Trích khẩu hao tải sản cố định ở bộ phận sản xuất sản phẩm 10.000.000, bộ phận phục vụ sản xuất 2.000.000, bộ phận bán hàng 5.000.000, bộ phận quán lý doanh nghiệp 3.000.000.

Chi phí điện, nước, phát sinh chưa thanh toán cho nhà cung cấp gồm 10% thuế
GTGT là 27.500.000, trong đó phân bổ cho bộ phận sán xuất 12.000.000, bộ phận bán hàng 8.000.000, bộ phận quản lý doanh nghiệp 5.000.000.

Các chi phí phát sinh thanh toán bằng tiền mặt gồm 10% thuế GTGT là 13.200.000, trong đó phân bổ cho bộ phận sản xuất 6.000.000, bộ phận bán hàng 4.000,000, bộ phận quản lý doanh nghiệp 2.000.000.

Cuối kỷ nhập kho 5.000 thành phẩm, giá trị sản phẩm đở dang cuối kỷ là 30.000.000.

Xuất kho 4.000 thành phẩm đi tiêu thụ trực tiếp, giá bán gồm 10% thuế GTGT là
99.000đ/kg, khách hàng chưa thanh toán.