Bảng kê thuế

[Lưu Tranh]

Dạ em chào mọi người, e có vài thắc mắc chưa rõ mong anh chị giải đáp em với ạ
Anh chị có thể cho em hỏi là trong năm công ty có mua TB truyền thông được đầu tư bằng quỹ phúc lợi là 44tr (bao gồm thuế), cuối năm lập bảng kê hoá đơn mua vào thì phần mua tscđ bằng quỹ phúc lợi này sẽ cho vào mục 5"Hàng hóa đv ko phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT" đúng không ạ và phần tổng số thuế GTGT của HH, DV mua vào có bao gồm số thuế GTGT của tscđ trên (4tr) không ạ.
E cảm ơn anh chị ạ

 

[Viet Huong]

Dạ em chào mọi người, e có vài thắc mắc chưa rõ mong anh chị giải đáp em với ạ
Anh chị có thể cho em hỏi là trong năm công ty có mua TB truyền thông được đầu tư bằng quỹ phúc lợi là 44tr (bao gồm thuế), cuối năm lập bảng kê hoá đơn mua vào thì phần mua tscđ bằng quỹ phúc lợi này sẽ cho vào mục 5"Hàng hóa đv ko phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT" đúng không ạ và phần tổng số thuế GTGT của HH, DV mua vào có bao gồm số thuế GTGT của tscđ trên (4tr) không ạ.
E cảm ơn anh chị ạ

Tài sản hoặc chi phí của doanh nghiệp mang tính chất phúc lợi, không phục vụ hoạt động SXKD chính sẽ không được kê khai khấu trừ thuế GTGT. Những hóa đơn GTGT liên quan khi lên bảng kê mua vào sẽ được kê ở mục 2 - Hàng hóa, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ. Chỉ tiêu [23] và [24] trên TK GTGT không bao gồm các hóa đơn GTGT không đủ điều kiện khấu trừ.

Mục 5 em đề cập dùng để kê khai hóa đơn trực tiếp (hóa đơn bán hàng không tách thuế GTGT hoặc không có thuế GTGT). Hiện giờ DN không bắt buộc phải đưa nhóm hóa đơn này vào bảng kê.