You are using an out of date browser. It may not display this or other websites correctly.
You should upgrade or use an alternative browser.
You should upgrade or use an alternative browser.
Xuất hoá đơn quà tặng
- Thread starter Hằng NA
- Ngày gửi
Chào bạn,
- Việc xuất Invoice đầu ra hàng quà tặng xuất giống Invoice đầu vào tương ứng nhé (loại hàng, giá tri, thuế suất).
- Mục đích là để khi kê khai thuế VAT trong kỳ: đơn vị mua quà tặng không được khấu trừ VAT đầu vào của hàng quà tặng cho VAT đầu ra hoạt động kinh doanh nhé. Khi xuất Invoice đầu ra tương ứng hàng quà tặng mua vào thì tự VAT đầu ra và VAT đầu vào triệt tiêu nhau.
- Lưu ý: thuế VAT áp dụng cho đối tượng là hàng hóa/dịch vụ chịu thuế theo quy định. Nên chịu thuế suất VAT bao nhiêu/ không chịu thuế... tùy thuộc đối tượng là hàng hóa/dịch vụ liên quan.
Cám ơn bạn
- Việc xuất Invoice đầu ra hàng quà tặng xuất giống Invoice đầu vào tương ứng nhé (loại hàng, giá tri, thuế suất).
- Mục đích là để khi kê khai thuế VAT trong kỳ: đơn vị mua quà tặng không được khấu trừ VAT đầu vào của hàng quà tặng cho VAT đầu ra hoạt động kinh doanh nhé. Khi xuất Invoice đầu ra tương ứng hàng quà tặng mua vào thì tự VAT đầu ra và VAT đầu vào triệt tiêu nhau.
- Lưu ý: thuế VAT áp dụng cho đối tượng là hàng hóa/dịch vụ chịu thuế theo quy định. Nên chịu thuế suất VAT bao nhiêu/ không chịu thuế... tùy thuộc đối tượng là hàng hóa/dịch vụ liên quan.
Cám ơn bạn
Bên em đầu thuộc diện thuế suất KCT , nên lâu nay tất cả hoá đơn đầu vào không được khấu trừChào bạn,
- Việc xuất Invoice đầu ra hàng quà tặng xuất giống Invoice đầu vào tương ứng nhé (loại hàng, giá tri, thuế suất).
- Mục đích là để khi kê khai thuế VAT trong kỳ: đơn vị mua quà tặng không được khấu trừ VAT đầu vào của hàng quà tặng cho VAT đầu ra hoạt động kinh doanh nhé. Khi xuất Invoice đầu ra tương ứng hàng quà tặng mua vào thì tự VAT đầu ra và VAT đầu vào triệt tiêu nhau.
- Lưu ý: thuế VAT áp dụng cho đối tượng là hàng hóa/dịch vụ chịu thuế theo quy định. Nên chịu thuế suất VAT bao nhiêu/ không chịu thuế... tùy thuộc đối tượng là hàng hóa/dịch vụ liên quan.
Cám ơn bạn
Vậy giờ em xuất hoá đơn quà tặng nhân viên, xuất số tiền bằng tổng tiền thanh toán của đầu vào vì bên em đầu vào không được khấu trừ và giờ đầu ra không cần xuất thuế suất , em hiểu như vậy không biết có đúng không nữa ạ
Bên em đầu thuộc diện thuế suất KCT , nên lâu nay tất cả hoá đơn đầu vào không được khấu trừ
Vậy giờ em xuất hoá đơn quà tặng nhân viên, xuất số tiền bằng tổng tiền thanh toán của đầu vào vì bên em đầu vào không được khấu trừ và giờ đầu ra không cần xuất thuế suất , em hiểu như vậy không biết có đúng không nữ
- Chưa chuẩn em à. Bản chất là VAT đầu ra của hoạt động nào thì cần tách biệt ra để rõ nét xem có khấu trừ được không với VAT đầu vào tương ứng tạo nên giá trị gia tăng cho mặt hàng/ dịch vụ đầu ra tương ứng đó.
Vd: Công ty A hoạt động sản xuất kinh doanh cùng lúc 02 mặt hàng: mặt hàng A (mặt hàng không chịu thuế GTGT) và mặt hàng B (mặt hàng chịu thuế suất VAT bình thường), thì hoạt động kinh doanh đầu vào của bên em cần tách bạch ghi nhận được (nếu được) Invoice nào (chi phí đầu vào nào) dùng kinh doanh mặt hàng A và cái nào dùng kinh doanh mặt hàng B (nếu không xác định đầu vào rõ nét và có cơ sở thì dùng kỹ thuật phân bổ tổng VAT đầu vào cho (1) VAT đầu vào nào dùng kinh doanh mặt hàng A (KHÔNG ĐƯỢC KHẤU TRỪ VAT ĐẦU VÀO DO A LÀ ĐỐI TƯỢNG KHÔNG CHỊU THUẾ VAT) + (2) VAT đầu vào nào dùng cho kinh doanh mặt hàng B (KHẤU TRỪ VAT ĐẦU VÀO VÀ ĐẦU RA BÌNH THƯỜNG).
- Quay lại trường hợp mua quà tặng thì nếu xuất Invoice đầu ra thì xem như trường hợp kinh doanh mặt hàng B ở trên và khấu trừ bình thường VAT đầu vào tương ứng xác định được dùng cho hoạt động đó..Hình thức thì theo quy định luật thuế GTGT đối với hoat động mua quà tặng/ tiêu dùng nội bộ...phải xuất Invoice đầu ra và kê khai VAT đầu ra bình thường giống y chang đầu vào nên thuế VAT đầu vào còn khấu trừ kỳ sau = 0, không làm phát sinh quyền lợi còn được khấu trừ VAT đầu vào chuyển kỳ sau.
Thân
Vd: Công ty A hoạt động sản xuất kinh doanh cùng lúc 02 mặt hàng: mặt hàng A (mặt hàng không chịu thuế GTGT) và mặt hàng B (mặt hàng chịu thuế suất VAT bình thường), thì hoạt động kinh doanh đầu vào của bên em cần tách bạch ghi nhận được (nếu được) Invoice nào (chi phí đầu vào nào) dùng kinh doanh mặt hàng A và cái nào dùng kinh doanh mặt hàng B (nếu không xác định đầu vào rõ nét và có cơ sở thì dùng kỹ thuật phân bổ tổng VAT đầu vào cho (1) VAT đầu vào nào dùng kinh doanh mặt hàng A (KHÔNG ĐƯỢC KHẤU TRỪ VAT ĐẦU VÀO DO A LÀ ĐỐI TƯỢNG KHÔNG CHỊU THUẾ VAT) + (2) VAT đầu vào nào dùng cho kinh doanh mặt hàng B (KHẤU TRỪ VAT ĐẦU VÀO VÀ ĐẦU RA BÌNH THƯỜNG).
- Quay lại trường hợp mua quà tặng thì nếu xuất Invoice đầu ra thì xem như trường hợp kinh doanh mặt hàng B ở trên và khấu trừ bình thường VAT đầu vào tương ứng xác định được dùng cho hoạt động đó..Hình thức thì theo quy định luật thuế GTGT đối với hoat động mua quà tặng/ tiêu dùng nội bộ...phải xuất Invoice đầu ra và kê khai VAT đầu ra bình thường giống y chang đầu vào nên thuế VAT đầu vào còn khấu trừ kỳ sau = 0, không làm phát sinh quyền lợi còn được khấu trừ VAT đầu vào chuyển kỳ sau.
Thân