thuế GTGT trong sân Golf!

[MINA]

Anh/Chị có làm về Sân Gôn, xin chỉ giúp em:
Trường hợp Cty em có làm dịch vụ với Sân gôn, để dẫn khách đi sân Gôn chơi, ví dụ
+ Phí sân gôn thu và xuất hoá đơn cho Cty em: 5 triệu
+ Em thu của khách là 6tr (bao gồm phí Sân Gôn + dịch vụ dẫn khách)
(Khi em xuất hoá đơn có cần điều kiện gì không ạ, và hoá đơn đầu vào từ Sân Gôn xuất cho cty em có được đưa vào Chi phí hợp lý liên quan đến khoản doanh thu 6 triệu em đã xuất không?)
Vì em đọc điểm 2.28, điều 4, TT 96/20215, thì chi phí chơi Sân Gôn thì không được tính là Chi phí được trừ & tiền thuế GTGT cũng k được khấu trừ
(Vì trường hợp bên em thì Gôn thì là Chi phí thực để có doanh thu)

Mong Anh/Chị chia sẻ giúp em. Em xin cảm ơn

 

[Viet Huong]

Anh/Chị có làm về Sân Gôn, xin chỉ giúp em:
Trường hợp Cty em có làm dịch vụ với Sân gôn, để dẫn khách đi sân Gôn chơi, ví dụ
+ Phí sân gôn thu và xuất hoá đơn cho Cty em: 5 triệu
+ Em thu của khách là 6tr (bao gồm phí Sân Gôn + dịch vụ dẫn khách)
(Khi em xuất hoá đơn có cần điều kiện gì không ạ, và hoá đơn đầu vào từ Sân Gôn xuất cho cty em có được đưa vào Chi phí hợp lý liên quan đến khoản doanh thu 6 triệu em đã xuất không?)
Vì em đọc điểm 2.28, điều 4, TT 96/20215, thì chi phí chơi Sân Gôn thì không được tính là Chi phí được trừ & tiền thuế GTGT cũng k được khấu trừ
(Vì trường hợp bên em thì Gôn thì là Chi phí thực để có doanh thu)

Mong Anh/Chị chia sẻ giúp em. Em xin cảm ơn

Trong trường hợp này, có thể hiểu DN của em KD dịch vụ giới thiệu khách hàng cho đơn vị KD dịch vụ sân golf hưởng hoa hồng (chênh lệch doanh thu). Như vậy phí mà đơn vị KD sân golf thu của DN em chính là giá vốn - đây không phải chi phí quản lý của DN nên không xét đến hợp lý theo Luật Thuế TNDN.