Kế toán tổng hợp

[jame]

Mình mới tập làm kế toán, vì thế phải học từng bước một. Mọi người cho mình hỏi, trong bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào của báo cáo thuế hàng tháng, thì nguyên tắc ghi doanh thu chưa thuế và số thuế GTGT theo đúng hóa đơn từng con số một hay tính đúng doanh số chưa thuế * VAT. vì trong hóa đơn đầu vào, một số công ty tính có sự chênh lệch tiền đồng, tiền trăm. Vậy phải ghi theo con số nào.

 

[levanton]

Mình mới tập làm kế toán, vì thế phải học từng bước một. Mọi người cho mình hỏi, trong bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào của báo cáo thuế hàng tháng, thì nguyên tắc ghi doanh thu chưa thuế và số thuế GTGT theo đúng hóa đơn từng con số một hay tính đúng doanh số chưa thuế * VAT. vì trong hóa đơn đầu vào, một số công ty tính có sự chênh lệch tiền đồng, tiền trăm. Vậy phải ghi theo con số nào.

Một số trường hợp người bán ghi số tiền thuế GTGT có sai lệch so với tiền hàng x thuế suất, bạn ghi theo đúng số trên hóa đơn.

 

[love369]

Có 3 số liệu trong hóa đơn: Giá trị trước thuế, Thuế VAT, Tổng giá trị. Khi kê thuế bạn phải kê đúng số thuế theo hóa đơn, Tổng giá trị. Tất cả sai số dồn cho giá trị trước thuế. Tất nhiên đây là sai sót số học có giá trị nhỏ. Nếu sai lớn thì phải yêu cầu người bán viết lại hóa đơn.

 

[letung]

Cho mình hỏi, công ty ty mình có ngành nghề trên GPKD là: thu mua, chế biến nông sản. Bây giờ công ty muốn đầu tư vào 1 dự án xin đất xây dựng sân tenis, tổ chức đào tạo, cho thuê sân thì có được ko? Có phải bổ sung thêm ngành nghề kinh doanh ko? Và trong sổ sách kế toán của công ty phải ghi nhận như thế nào?
Nhờ các bạn giúp đỡ, xin cảm ơn rất nhiều...

 

[love369]

Cái này bạn hỏi Sở Kế hoạch đầu tư. Việc ghi nhận xây dựng sân tenis thì hạch toán như khoản đầu tư xây dựng cơ bản. Còn chi tiết thì rất dài.

 

[jame]

Rất cảm ơn các chuyên gia. Cho mình hỏi tiếp. Mình chưa biết ghi hóa đơn của ngân hàng sẽ như thế nào: UNC, UNT, Giấy báo có , báo nợ, phiếu hạch toán.
- Trong phiếu hạch toán để kê khai thuế, mình không thấy mục ký hiệu hóa đơn mà chỉ thấy số, ngày hóa đơn.
- Mình sẽ phải quản lý những hóa đơn này như thế nào cho hợp lý nhất. Mình sẽ kẹp UNC, UNT, Giấy báo có... bản GỐC cùng với HD hay bản photo. Còn kẹp sổ phụ với bản gốc hay bản pho tô vi chỉ co một bản gốc thôi.
- Mình có một số UNC vào tháng 7 ghi rõ thanh toán tiền xe tháng 1-5/07 nhưng lại không có hóa đơn cho các tháng này. Vậy mình phải giải quyết vấn đề này như thế nào, xin mọi người chỉ giúp.

 

[jame]

Còn một vấn đề nữa, một số hóa đơn mình đã chót không ghi theo số tiền trên hóa đơn mất rồi. chênh lệch nhau chỉ giá trị đồng, trăm thì có ảnh hưởng gì lớn không vậy.

 

[phunglam]

Nguyên tắc lưu trữ chứng từ và để cho Thuế d6ẽ dàng kiểm tra QT sau này. Bạn sẽ lưu HĐ đầu vào riêng 1 file cho cả tháng hoặc 1 quý (tùy CT ìt nhiều) và Sổ phụ gồm Bảng Sao kê, UNC,UNT, Báo Co, Báo Nợ, Giấy nọp tiền, rút tiền ... 1 file riêng cũng tùy ít nhiều mà sắp xếp sao cho dễ theo dõi, dễ kiểm tra...Ngoài ra, thì sẽ có 1 bộ sao được đính kèm theo phiếu chi, thu, theo thư tự từng tháng để khi kiểm tra sổ TM thì có CT gốc liền, không cần phải tìm trong các file kia. Vì khi QT , trình tự Thuế sẽ kiểm tra HĐ mua vào, bán ra trước để xác định Thuế KT có đúng không ? Sau đó mới kiểm tra chi phí thì họ xem Cty có mở sổ đầy đủ và nhất là phiếu thu, phiếu chi xem thử Cty có lập không? Vì thu, chi là cốt lỏi của chi phí mà. Đồng thời phải có CT gốc đính kèm. Làm từ từ rồi quen bạn à.

 

[jame]

mong mọi người trả lời tiếp các vấn đề mình mình đã hỏi!!!

 

[Gã Sẹo]

Còn một vấn đề nữa, một số hóa đơn mình đã chót không ghi theo số tiền trên hóa đơn mất rồi. chênh lệch nhau chỉ giá trị đồng, trăm thì có ảnh hưởng gì lớn không vậy.

không có gì ghê gớm cả, tuy nhiên nó sẽ khó khăn cho bạn khi đối chiếu giữa tờ khai và sổ sách, bạn lại phải mất công tim lại những cái sai.

 

[Gã Sẹo]

Rất cảm ơn các chuyên gia. Cho mình hỏi tiếp. Mình chưa biết ghi hóa đơn của ngân hàng sẽ như thế nào: UNC, UNT, Giấy báo có , báo nợ, phiếu hạch toán.
- Trong phiếu hạch toán để kê khai thuế, mình không thấy mục ký hiệu hóa đơn mà chỉ thấy số, ngày hóa đơn.
- Mình sẽ phải quản lý những hóa đơn này như thế nào cho hợp lý nhất. Mình sẽ kẹp UNC, UNT, Giấy báo có... bản GỐC cùng với HD hay bản photo. Còn kẹp sổ phụ với bản gốc hay bản pho tô vi chỉ co một bản gốc thôi.
- Mình có một số UNC vào tháng 7 ghi rõ thanh toán tiền xe tháng 1-5/07 nhưng lại không có hóa đơn cho các tháng này. Vậy mình phải giải quyết vấn đề này như thế nào, xin mọi người chỉ giúp.

Bạn tìm xem Cty nào chuyển tiền cho công ty bạn và tìm lại xem hóa đơn đó đâu, nếu Cty đó chưa viết thì sang bên đó xin lại, còn nếu họ nói viết rồi thì tiếp tục cong "moong" lên mà tiếp tục tìm.

 

[jame]

Vậy khi làm sổ sách mình làm theo số liệu báo cáo thuế với những hóa đơn đó được không. Như thế sẽ không bị chênh lệch gi cả.

 

[jame]

vấn đề là họ không xuất hóa đơn cho bên mình. Mình làm cách này liệu có được không nhé: mình sẽ làm một bản giải trình đã ghi sai nội dung của UNC, thay đổi nội dung là đặt cọc tiền tháng 7,8... và xin dấu cho cty đó. Làm như vậy có được khô?, xin mọi người cho ý kiến

 

[Gã Sẹo]

Thế vấn đề của bạn là : Bạn thuê xe của họ, bạn trả tiền cho họ, nhưng họ không xuất hóa đơn cho bạn. Theo mình nếu không có hóa đơn đó thì bạn không được tính vào chi phí và bạn mất 1 khoản thuế GTGT đầu vào.
Bây giờ thì bạn làm sao cho công nợ của bên họ và bên mình khớp với nhau là ok, sử dụng phiếu chi để điều chỉnh. Còn cái UNC kia thì kệ nó thôi. Chả cần phải bản giải trình đâu, kinh nghiệm cho thấy thì các bên kiểm tra ít để ý đến cái này.

 

[jame]

Mình vấn chưa hiểu sẽ phải sử dụng phiếu chi để điều chỉnh như thế nào?

 

[Gã Sẹo]

Mình vấn chưa hiểu sẽ phải sử dụng phiếu chi để điều chỉnh như thế nào?

Ví dụ nhé : tháng 8 bạn vẫn trả cho họ nhưng không trả bằng tài khoản ngân hàng nữa, trả bằng phiếu chi, phiếu chi đó bằng tổng số tiền phải trả - đi số tiền đã trả trước (gọi là đặt xe). Công nợ sẽ khớp. tất nhiên chắc là chỉ áp dụng cho DN nhỏ (......)

 

[jame]

cảm ơn nhé!