Số cuối kỳ năm 2024 và đầu kỳ năm 2025 không khớp

[Pudding_20]

BCTC năm 2022 bị sai, do hạch toán sai tiền lương và tiền thuế TNCN phải nộp.

Khi điều chỉnh BCTC năm 2022, phát sinh:
- Tăng dư Có TK 3335: 2.000.000đ
- Tăng dư Nợ TK 811: 2.000.000đ
- Giảm dư Có TK 4212: 2.000.000đ
- Không ảnh hưởng tiền thuế TNDN
Em đã nộp lại tờ khai bổ sung thuế TNCN các quý, BCTC năm 2022 và QTT TNCN năm 2022.
BCTC năm 2023 và 2024 em ko làm gì cả, nhưng bảng CĐTK bị ảnh hưởng (em sử dụng phần mềm Misa)

Giờ em làm BCTC năm 2025, thì số dư đầu kỳ năm 2025 em nên lấy theo số của BCTC năm 2024 đã nộp hay lấy thấy theo số đúng thực tế phát sinh theo phần mềm?

Nếu lấy theo số BCTC 2024 đã nộp, thì em sẽ sửa lại số dư đầu kỳ các năm 2023, 2024, 2025 đúng với số liệu trên BCTC đã nộp. Và năm 2025 hạch toán điều chỉnh hồi tố: Nợ 4212 / Có 3335: 2.000.000đ. Em làm vậy đúng ko ạ?

Nhờ anh/chị hướng dẫn giúp em. Em cám ơn nhiều ạ!