Kê khai trên tờ khai 01 khi KD hoạt động chịu thuế và không chịu thuế GTGT

[ATcomm]

Các bác cho em hỏi nếu cty em kinh doanh cả chịu thuế và ko chịu thuế thì số thuế GTGT đầu vào điền vào chỉ tiêu nào trên mẫu 01/GTGT? Điền vào chỉ tiêu 15 hay cộng lẫn vào chỉ tiêu 14?

 

[Nguyen Tu Anh]

Nếu công ty bạn kinh doanh cả hoạt động chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì phải tách riêng thuế GTGT đầu vào cho từng hoạt động ngay từ đầu, nếu đầu vào dùng chung cho cả hai hoạt động thì phải phân bổ thuế GTGT đầu vào. Thuế GTGT được khấu trừ thì đưa vào chỉ tiêu [15], nếu không được khấu trừ thì cộng vào chỉ tiêu [14].