D
Dương Cường
Sơ cấp
- 4/11/25
- 2
- 0
- 1
- 34
Chào Admin và mọi người!
Admin và mọi người cho mình hỏi chút về nghiệp vụ kế toán & thuế nhé:
- Công ty mình đang có nhu cầu chuyển nhượng TSCĐ gồm: Quyền sử dụng đất, Nhà xưởng và Máy móc thiết bị
Trong đó Quyền sử dụng đất là đất thuê của Khu công nghiệp, trả tiền thuê 1 lần và đã được cấp sổ. Giá trị trả 1 lần ban đầu là 30 tỷ đồng. Chi phí thuê đất trên được phân bổ hàng năm và giá trị phân bổ còn lại tại thời điểm này là 20 tỷ.
- Giá trị còn lại của Nhà xưởng là 20 tỷ và Máy móc thiết bị là 10 tỷ.
- Giờ công ty mình chuyển nhượng các TSCĐ trên với tổng giá trị 150 tỷ. Trong đó: Quyền sử dụng đất là 100 tỷ, Nhà xưởng 30 tỷ và Máy móc thiết bị là 20 tỷ.
Vậy Admin và mọi người cho mình hỏi:
1. Chuyển nhượng Quyền sử dung đất trên có phải chịu thuế GTGT không? Nếu có thì cách tính thuế GTGT như thế nào?
2. Phần thu nhập (Lãi) của hoạt động chuyển nhượng các TSCĐ trên phải chịu thuế TNDN riêng hay được bù trừ với lỗ của kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh chung của công ty? Thuế suất thuế TNDN là bao nhiêu và cách tính thuế TNDN như thế nào?
3. Năm 2015 công ty mình được ngân hàng miễn giảm 20 tỷ tiền lãi vay. Tuy nhiên do không thực hiện đúng cam kết nên năm 2025 khoản tiền lãi này bị truy thu lại. Vậy cho mình hỏi khoản tiền lãi được miễn giảm nhưng bị truy thu lại này hạch toán như thế nào? Hạch toán vào năm nay hay quay trở lại năm 2015 để hạch toán?
Mình rất mong Admin và mọi người tư vấn giúp!
Cám ơn Admin và mọi người rất nhiều!
Admin và mọi người cho mình hỏi chút về nghiệp vụ kế toán & thuế nhé:
- Công ty mình đang có nhu cầu chuyển nhượng TSCĐ gồm: Quyền sử dụng đất, Nhà xưởng và Máy móc thiết bị
Trong đó Quyền sử dụng đất là đất thuê của Khu công nghiệp, trả tiền thuê 1 lần và đã được cấp sổ. Giá trị trả 1 lần ban đầu là 30 tỷ đồng. Chi phí thuê đất trên được phân bổ hàng năm và giá trị phân bổ còn lại tại thời điểm này là 20 tỷ.
- Giá trị còn lại của Nhà xưởng là 20 tỷ và Máy móc thiết bị là 10 tỷ.
- Giờ công ty mình chuyển nhượng các TSCĐ trên với tổng giá trị 150 tỷ. Trong đó: Quyền sử dụng đất là 100 tỷ, Nhà xưởng 30 tỷ và Máy móc thiết bị là 20 tỷ.
Vậy Admin và mọi người cho mình hỏi:
1. Chuyển nhượng Quyền sử dung đất trên có phải chịu thuế GTGT không? Nếu có thì cách tính thuế GTGT như thế nào?
2. Phần thu nhập (Lãi) của hoạt động chuyển nhượng các TSCĐ trên phải chịu thuế TNDN riêng hay được bù trừ với lỗ của kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh chung của công ty? Thuế suất thuế TNDN là bao nhiêu và cách tính thuế TNDN như thế nào?
3. Năm 2015 công ty mình được ngân hàng miễn giảm 20 tỷ tiền lãi vay. Tuy nhiên do không thực hiện đúng cam kết nên năm 2025 khoản tiền lãi này bị truy thu lại. Vậy cho mình hỏi khoản tiền lãi được miễn giảm nhưng bị truy thu lại này hạch toán như thế nào? Hạch toán vào năm nay hay quay trở lại năm 2015 để hạch toán?
Mình rất mong Admin và mọi người tư vấn giúp!
Cám ơn Admin và mọi người rất nhiều!
Sửa lần cuối:
