Kê khai thuế GTGT theo TT 60/2007

[Phan Thu Phương]

Alo alo, xin chào các bác.
Em vừa mới nhòm được một công văn của cục thuế trả lời rằng: Những DN nào đang dùng phần mềm hỗ trợ KK thì vẫn tiếp tục dùng theo mẫu cũ, đến khi cục thuế update được phiên bản mới. Còn DN nào không chưa dùng PM HTKK thì áp dụng luôn theo TT60.

 

[nguyentuyet]

Các bác ơi, thông tư 32 hiện tại vẫn áp dụng chứ, chỉ có các biểu mãu thay đổi thôi đúng kô

 

[phong2v]

Alo alo, xin chào các bác.
Em vừa mới nhòm được một công văn của cục thuế trả lời rằng: Những DN nào đang dùng phần mềm hỗ trợ KK thì vẫn tiếp tục dùng theo mẫu cũ, đến khi cục thuế update được phiên bản mới. Còn DN nào không chưa dùng PM HTKK thì áp dụng luôn theo TT60.

đúng thế, các đơn vị nào đang dùng phần mềm HTKK thì vẫn dùng tờ khai theo mẫu của phần mềm đến hết năm 2007 (có công văn trả lời rõ ràng cho vấn đề này)

Chào các anh, chị.
Anh chị có thể chỉ cho em địa chỉ để có thể dơnload CV số 10490/BTC-TCT ngày 07/8/2007 V/v áp dụng mẫu tờ khai theo ứng dụng phần mềm hỗ trợ kê khai ở đâu không ạ? Hoặc nếu anh chị nào có thì upload lên diễn đàn cho mọi người cùng xem, được không ạ?
Cám ơn nhiều.

bạn xem ở đây nhé

 

[kidmandang]

Cái mẫu này thiếu hoặc là ..sai.
Trước đây mẫu 02A dùng để điều chỉnh cả thuế GTGT đầu vào lẫn đầu ra.
Nay mẫu 01-3/GTGT "Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh". chỉ dùng để điều chỉnh các chỉ

tiêu [35],[37] của Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT.​

Vậy là chỉ điều chỉnh chỉ tiêu đầu ra mà lại thiếu "chỗ" để điều chỉnh "đầu vào"

các điều chỉnh sai sót của kỳ trước được kê vào 01/KHBS bác ạ!
+ 01/KHBS được dùng để điều chỉnh cho các sai sót các kỳ trước các khoản mục thuế VAT,TNDN,TTĐB ... theo từng kỳ kê khai.
+ anh em chú ý một chút, nếu áp dụng TT60 thì Hoá đơn hàng trả lại, hay xuất trả lại hàng cho KH, xuất giảm giá được kê âm trên bảng kê 01-1/GTGT & 01-2/GTGT.
+ Hiện tại đã có công văn của TCT chỉnh sửa mẫu 01-2/GTGT theo đó mục 1 trong bảng kê sẽ bỏ đi đoạn "đã phát sinh doanh thu" và thay đổi hoàn toàn mục 4, nhưng mình ko nhớ chính xác số công văn :wall: anh em nào có cho xin số CV được ko?
Các pác có gì mới về TT60 chia sẻ với anh em nhé! :dzo:

 

[Nguyen Tu Anh]

các điều chỉnh sai sót của kỳ trước được kê vào 01/KHBS bác ạ!

kidmandang chưa hướng dẫn cụ thể rồi.

Theo quy định mới, khi phát sinh trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến giảm số thuế GTGT phải nộp, tăng số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn; hoặc dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn theo các lý do:
+ Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào do hàng hoá mua vào phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT; tài sản cố định đang dùng cho sản xuất kinh doanh nay chuyển sang phục vụ mục đích khác không phục vụ sản xuất kinh doanh.
+ Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào của hàng hoá mua vào bị tổn thất do thiên tai, hoả hoạn hoặc bị mất đã tính vào giá trị tổn thất phải bồi thường.

thì kết quả điều chỉnh theo mẫu số 01/KHBS được ghi vào Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01-3/GTGT và phản ánh vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT để bù trừ với số phải nộp của lần khai thuế tiếp theo.
Trường hợp điều chỉnh tăng số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [35]; nếu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [37] của Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT.

Như vậy, bản chất là điều chỉnh đầu vào nhưng hình thức thì phải điều chỉnh đầu ra.

+ Hiện tại đã có công văn của TCT chỉnh sửa mẫu 01-2/GTGT theo đó mục 1 trong bảng kê sẽ bỏ đi đoạn "đã phát sinh doanh thu" và thay đổi hoàn toàn mục 4, nhưng mình ko nhớ chính xác số công văn :wall: anh em nào có cho xin số CV được ko?

Công văn số 3267/TCT–CS V/v: hướng dẫn áp dụng mẫu tờ khai thuế GTGT thực hiện theo Luật Quản lý thuế ngày 14 tháng 8 năm 2007.

Văn bản có trong box Luật quản lý thuế.

 

[ilovemusic1410]

Cong ty minh vua nhan duoc thong bao moi cua cuc thue Ha Noi ve ho so khai thue doi voi nguoi nop thue: theo cong van huong dan so 10490/BTC-TCT ngay 07/08/2007 cua Bo tai chinh, truong hop nguoi nop thue thuc hien khai thue dang su dung ung dung phan mem ho tro khai thue (HTKT) do nganh thue cung cap thi tiep tuc su dung cac mau to khai thue theo ung dung phan mem ho tro ke khia thue cho den het ky tính thue thang 12/2007(rieng to khai quyet toan thue thu nhap doanh nghiep theo mau 03/TNDN theo thong tu 60/2007/TT-BTC duoc ap dung tu ky quyet toan nam 2007). Con cac mau bang ke fai theo thong tu 60

 

[wenxing]

Em thấy thường trước khi áp dụng cơ quan thuế hay tập huấn và bán tài liệu sau đấy mới áp dụng mặc dù tt đã ra từ lâu

 

[kidmandang]

kết quả điều chỉnh theo mẫu số 01/KHBS được ghi vào Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01-3/GTGT và phản ánh vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT để bù trừ với số phải nộp của lần khai thuế tiếp theo.

+ Mẫu 01-3/GTGT hiện tại chưa sử dụng - tạm thời vẫn sử dụng 02A/GTGT theo phần mềm HHKKT của TCT đến hết T12/07, tương tự với mẫu 01-4A/GTGT (02B/GTGT) và 01-4B/GTGT(02C/GTGT).
+ To ilovemusic1410: tờ khai quyết toán thuế TNDN thì chắc từ bây giờ đến cuối năm, khi có thông tư hường dẫn ND24 sẽ lại thay đổi biểu mẫu -> chờ :bigok:.

 

[HaiNguyen]

theo thong tu 60/btc thi tu thang 8/07 moi ap dung minh vua di tap huan ve xong.phan mem moi thi chua co.thong tu nay ra chu yeu lam bo sung cho to khai tat ca cac sac thue khi DN lam co sai sot. lam theo mau 01/KHBS. do ban