Lập BCTC ntn nếu k có số đầu kì

[lananhdavi]

Cty em đã hoạt động gần 2 năm nhưng các Ktoán cũ k hề lập BCTC. Giờ em mới vào làm, E đang lập BCTC cho 6 tháng đầu năm 2007 nhưng E k thể lên bảng CĐKT được vì số dư ĐK ở bảng CĐTK Không cân đối . Chỉ có mỗi Tiền Mặt ngoài ra k có số liệu của bất kì 1 TK nào cả. Như thế E phải làm sao bây giờ, khi không có được số CK của các TK cân đối.
Thêm nữa, Cty em chuyên về dịch vụ nên, việc xác định giá vốn hàng bán E k hiểu phải xác định từ đâu ( Vì mình có mua về bán lại cái gì đâu mà có giá vốn) Như thế thì k xác định được LN gộp về bán hàng.
Các anh chị có cách gì hay tư vấn cho e với:friend:

 

[Tochanphong1980]

Ài!...thấy bài này cũng giống tình trạng của mình mấy năm trước nên mạo muội góp vài í kiến gỡ bí cùng bạn.
- Việc lập báo cáo tài chính của công ty bạn: bạn sẽ phải khá vất vả đấy. Trước hết, căn cứ tình hình hoạt động kinh doanh cụ thể của công ty, phần hành kế toán có những tài khoản nào, bạn phải dò từ sổ chi tiết có liên quan của tài khoản đó, ví dụ: 111, 112, 131, 331... Trường hợp những tài khoản không có sổ chi tiết liên quan thì bạn phải chịu khó lần lại những năm trước vậy, ví dụ: 421. Chịu khó nha.
- Việc tính giá vốn: nếu công ty bạn hoạt động dịch vụ thì cũng không phức tạp lắm đâu: bạn hãy tập hợp tất cả những chi phí trực tiếp phát sinh trong kỳ: 621, 622, 627 rồi kết chuyển sang 154, sau đó kết chuyển giá vốn: Nợ 632, Có 154.
Chúc bạn bình tĩnh hoàn thành tốt công việc nha.

 

[xuantham]

Hahaha! Quá quen mấy cái vụ này! Bảng CĐSPS và CĐKT không cân nên người tiền nhiện không dám in ra chứ có gì đâu.

Ban báo cáo lên sếp và đề nghị thuê dịch vụ làm lại sổ sách. Còn không thì ban có 2giải pháp, giải pháp nào cũg đòi hỏi có dũng khí để mà làm:

1. Làm lại sổ sách không cần thù lao ( người ta thường gọi cái từ là "cống hiến" cho công ty đó). Giải pháp này tuy ban vất vả, khổ cực thì chủ DN cũng không hề thấy giá trị, vì họ cho rằng viêc sửa sai này là "trách nhiêm" của mình và ho nghỉ đâu có tốn thời gian công sức gì đâu. Hì hì! Khả năng giải quyết của ban càng giỏi thì DN càng lại thấy không có giá trị. Vu này tôi bị hòai! Cái được duy nhất là số liệu về sau ban làm nó không có bị kỳ cục

2. Bỏ mặc con số đúng sai, làm bừa người nào vào sau sẽ ôm show. Cái này ban khỏi phải nhọc công nhoc sức, cũng không phải đung cham với ai. Chủ DN cũng không thấy khó chịu khi mình đòi hỏi, hay phàn nàn gì. Cái được là bạn khỏe. Cái mất duy nhất là người vào sau, nếu họ có tay nghề họ phát hiện ra sai sót liên tục, lũy kế từ ngưừoi này qua người khác thì lúc đó ban cũng cao chay xa bay. Cũng chả ai làm gì được bạn, bởi vì chắc chắn theo kiểu đó thì cũng chả có ai biết gì đâu mà kiểm sóat và yêu cầu. Kệ!Chiu mang tiếng dốt, không phát hiện ra sai sót, hặc dốt không biết kiểm tra và sửa sai, nhưng dươc cái khỏe. Ngưới sao có biết mình là ai đâu mà mình mắc cở.

Nếu ban bắt tay làm lại thì ban cần xem mình đang có cái gì. Kê ra đây moi người sẽ tư vấn cho

 

[lananhdavi]

Cam on P nhieu nhe

Ài!...thấy bài này cũng giống tình trạng của mình mấy năm trước nên mạo muội góp vài í kiến gỡ bí cùng bạn.
- Việc lập báo cáo tài chính của công ty bạn: bạn sẽ phải khá vất vả đấy. Trước hết, căn cứ tình hình hoạt động kinh doanh cụ thể của công ty, phần hành kế toán có những tài khoản nào, bạn phải dò từ sổ chi tiết có liên quan của tài khoản đó, ví dụ: 111, 112, 131, 331... Trường hợp những tài khoản không có sổ chi tiết liên quan thì bạn phải chịu khó lần lại những năm trước vậy, ví dụ: 421. Chịu khó nha.
- Việc tính giá vốn: nếu công ty bạn hoạt động dịch vụ thì cũng không phức tạp lắm đâu: bạn hãy tập hợp tất cả những chi phí trực tiếp phát sinh trong kỳ: 621, 622, 627 rồi kết chuyển sang 154, sau đó kết chuyển giá vốn: Nợ 632, Có 154.
Chúc bạn bình tĩnh hoàn thành tốt công việc nha.

mình cũng đang đau đầu về chuyện này bạn ạ! cty mình làm kết toán trên máy theo phần mềm acoutnet. khổ nổi các kế toán trước không hề in ra bất kỳ một sổ sách nào cả( chỉ có sổ quỷ hàng tháng thôi) . số liệu trên máy thì không thể hoàn toàn đủ độ tin cậy phải không bạn.Mình đã xin xem lại tất cả những chứng từ sổ sách của năm trước nhưng ngoài sổ quỹ tiền mặt các tháng ra chỉ còn lại các hóa Đơn đầu vào như( tiền điện,mua sắm vật dụng cho cty, mua Văn phòng phẩm...các chi phí này kế toán trước đều hạch toán Nợ 642,627 và có TK111)Ngoài những thứ này ra mình không thu thập được thêm một số liệu nào cả. như thế mình phải bắt đầu từ đâu để làm được BCTC
Một vấn đề nữa là như mình nói ở trên các khoản đều đưa vào chi phí loại 6 như thế liệu mình kết chuyển sang 154 rồi xác định giá vốn như thế mình thấy không ổn lắm thì phải.Mong các anh chị ,các bạn có kinh nghiệm từng trải giúp mình với.( phong đã từng gặp T.hợp như mình mong phong bớt chút tg giúp mình gỡ rối với nhé.)Thanks !:wall:

 

[lananhdavi]

Lập Bctc

Hahaha! Quá quen mấy cái vụ này! Bảng CĐSPS và CĐKT không cân nên người tiền nhiện không dám in ra chứ có gì đâu.

Ban báo cáo lên sếp và đề nghị thuê dịch vụ làm lại sổ sách. Còn không thì ban có 2giải pháp, giải pháp nào cũg đòi hỏi có dũng khí để mà làm:

1. Làm lại sổ sách không cần thù lao ( người ta thường gọi cái từ là "cống hiến" cho công ty đó). Giải pháp này tuy ban vất vả, khổ cực thì chủ DN cũng không hề thấy giá trị, vì họ cho rằng viêc sửa sai này là "trách nhiêm" của mình và ho nghỉ đâu có tốn thời gian công sức gì đâu. Hì hì! Khả năng giải quyết của ban càng giỏi thì DN càng lại thấy không có giá trị. Vu này tôi bị hòai! Cái được duy nhất là số liệu về sau ban làm nó không có bị kỳ cục

2. Bỏ mặc con số đúng sai, làm bừa người nào vào sau sẽ ôm show. Cái này ban khỏi phải nhọc công nhoc sức, cũng không phải đung cham với ai. Chủ DN cũng không thấy khó chịu khi mình đòi hỏi, hay phàn nàn gì. Cái được là bạn khỏe. Cái mất duy nhất là người vào sau, nếu họ có tay nghề họ phát hiện ra sai sót liên tục, lũy kế từ ngưừoi này qua người khác thì lúc đó ban cũng cao chay xa bay. Cũng chả ai làm gì được bạn, bởi vì chắc chắn theo kiểu đó thì cũng chả có ai biết gì đâu mà kiểm sóat và yêu cầu. Kệ!Chiu mang tiếng dốt, không phát hiện ra sai sót, hặc dốt không biết kiểm tra và sửa sai, nhưng dươc cái khỏe. Ngưới sao có biết mình là ai đâu mà mình mắc cở.

Nếu ban bắt tay làm lại thì ban cần xem mình đang có cái gì. Kê ra đây moi người sẽ tư vấn cho

XuânTham ơi, bạn đưa ra hai phương án đúng là rất thực tế và mình cũng đã chọn phương án thứ 1 của bạn cho trường hợp kê khai lại thuế GTGT suốt 6 tháng qua làm sai hết. Mình vừa hoàn thành xong việc chỉnh sửa lại từ đầu về thuế thì lại gặp việc lập BCTC này.Như mình đã reaply cho Phong là ngoài các chứng từ mua vào và sổ quỷ TM ra k còn thứ gì hết. Có các hoá đơn nên mình làm lại Thuế cũng còn được, còn giờ đụng đến BCTC lại phát sinh nhiều thứ mà số liệu thì mù tịch, không có một nguồn nào cung cấp cho mình làm cả. tuy mệt nhưng nếu có cơ sở để làm chắc mình cũng chịu được( mình cũng phát hiện nhiều sai sót từ các kế toán trước nhưng giờ mà sửa lại là rối như tơ vò liền) nên đành giải quyết từng việc một cái đã. bạn dọc kỉ bài mình viết cho Chanphong rồi giúp mình một tay nhé. cám ơn nhiều nhiều.:friend:

 

[levanton]

Bạn cần xem lại, cty thành lập đã 2 năm, như vậy thế nào cũng có báo cáo tài chính, quyết toán thuế nộp các cơ quan : thuế, thống kê. Nếu tìm không được, bạn hỏi cán bộ quản lý thuế xin photo.
Sau khi có bảng photo, bạn xem lại sổ. nếu thất lạc hoặc không có thì làm lại, cố gắng làm lại sổ sách có số liệu như các báo cáo đã nộp. Từ đó lấy số liệu đầu kỳ cho năm nay.

Bạn có thể vào line sau để tham khảo, ngoài ra trên WKT, chuyên mục kế toán tổng hợp có nhiều câu hỏi liên quan, bạn vào đó để đọc thêm.
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=30428

hy vọng sẽ có những ý kiến giúp bạn giải quyết công việc đang vướng mắc.

 

[lananhdavi]

bctc

Bạn cần xem lại, cty thành lập đã 2 năm, như vậy thế nào cũng có báo cáo tài chính, quyết toán thuế nộp các cơ quan : thuế, thống kê. Nếu tìm không được, bạn hỏi cán bộ quản lý thuế xin photo.
Sau khi có bảng photo, bạn xem lại sổ. nếu thất lạc hoặc không có thì làm lại, cố gắng làm lại sổ sách có số liệu như các báo cáo đã nộp. Từ đó lấy số liệu đầu kỳ cho năm nay.

Bạn có thể vào line sau để tham khảo, ngoài ra trên WKT, chuyên mục kế toán tổng hợp có nhiều câu hỏi liên quan, bạn vào đó để đọc thêm.
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=30428

hy vọng sẽ có những ý kiến giúp bạn giải quyết công việc đang vướng mắc.

Anh ơi" em đã hỏi ban giám đốc luôn rồi. Trong 2 năm qua cty thay 2 lần GĐ và GĐ này kế nhiệm thì k nhận được 1 bàn giao nào cả về sổ sách ktoán như em đã trình bày ở trên. cứ hàng tháng cty chỉ nộp bảng kê khai thuế đầu vào thôi. Với lại suốt trong năm này cty có Tạm nộp thuế TNDN mà k làm bất kì một quyết toán hay báo cáo KD nào cả? Theo e được biết thì năm ngoái cũng vậy và cty k có lãi nhưng vẫn k làm quyết toán thuế TNDN để được hoàn số thuế đã tạm nộp. E hỏi "Tại Sao"thì quản lý bảo " cty chịu bỏ qua như thế luôn" E cũng hơi thắc mắc là liệu k có tờ qtoán như thế sao cơ quan thuế k nói gì.Còn báo cáo TC các năm trước em chắc chắn là hoàn toàn k có anh ạ?:wall:

 

[Gã Sẹo]

Cty em đã hoạt động gần 2 năm nhưng các Ktoán cũ k hề lập BCTC. Giờ em mới vào làm, E đang lập BCTC cho 6 tháng đầu năm 2007 nhưng E k thể lên bảng CĐKT được vì số dư ĐK ở bảng CĐTK Không cân đối . Chỉ có mỗi Tiền Mặt ngoài ra k có số liệu của bất kì 1 TK nào cả. Như thế E phải làm sao bây giờ, khi không có được số CK của các TK cân đối.
Thêm nữa, Cty em chuyên về dịch vụ nên, việc xác định giá vốn hàng bán E k hiểu phải xác định từ đâu ( Vì mình có mua về bán lại cái gì đâu mà có giá vốn) Như thế thì k xác định được LN gộp về bán hàng.
Các anh chị có cách gì hay tư vấn cho e với:friend:

Mình cũng đã giải quyết nhiều trường hợp kiểu như thế này, tương đối lắm bước, bạn có thể chát trực tiếp với mình theo nick yahoo nmh_tckt

 

[chuyengiaketoan]

Chào em. Anh rất thông cảm với băn khoan của em. Anh xin góp ý một chút với em xử lý công việc như sau:
1. Theo quy định thì chắc chắn phải có BCTC nộp cho cơ quan thuế hàng năm, như vậy em có thể lên chi cục thuế hỏi cán bộ quản lý và xin mượn photo. Nếu trong trường hợp không lấy được thì em phải chịu khó làm lại từ đầu vì số liệu kế toán phải theo nguyên tắc liên tục, luỹ kế và nhất quán.
2. Trước khi bắt tay vào làm em nên định hướng ra một số tài khoản làm khung, sau đó sẽ đưa các tài khoản khác theo cac tài khoản mà em đã làm khung. Ví dụ như: TK111, TK112, TK 133, TK333, TK 131, TK 152, TK 331. Cách xử lý lại số liệu cũ thì tốt nhất em căn cứ vào hoá đơn chứng từ đã kê khai thuế (trên tờ khai thuế GTGT) có bao nhiêu chứng từ thì em chỉ căn cứ vào tờ khai mà làm thôi.Bám sát tờ khai thuế mà làm em ah. Em cũng căn cứ vào các chứng từ thu nộp tiền, kết hợp với sổ tiền gửi NH để làm quỹ tiền mặt và tiền gửi cho đúng nhé. Từ các yếu tố chính đó rồi em cân đối các tài khoản khác theo em ah. Em thử hỏi giám đốc xem có bản chốt công nợ với khách hàng k? Nếu có cũng là căn cứ tốt đó.
Nếu co gì chưa tìm ra cách làm có thể liên lac với anh theo địa chỉ: hop.vietnam@gmail.com.
Còn nếu em muốn nhẹ đầu nên tư vấn cho giám đốc thuê bên kiểm toán về giúp em.
Chúc em thành công

 

[naviah]

Còn nếu em muốn nhẹ đầu nên tư vấn cho giám đốc thuê bên kiểm toán về giúp em.
Chúc em thành công

Hix, thêm 1 người hiểu sai về công việc của Kiểm toán, Kiểm toán đâu có chuyên làm lại sổ sách đâu bác!
Một số đơn vị có cùng ý nghĩ như trên, đã thuê kiểm toán về "xem" lại sổ sách cho mình, kết quả là họ tốn một khoản phí kiểm toán tương đối (vì thường là làm 2-3 năm trở lên), tuy nhiên, cái họ nhận được chỉ là một cái báo cáo kiểm toán loại trừ (loại này là phổ biến) hoặc từ chối đưa ra ý kiến.
To lananhdavi: mình thấy bạn nên tiếp xúc trực tiếp với các bác góp ý ở trên, họ đề là những người có kinh nghiệm trong chuyện này, như thế sẽ dễ trao đội hơn, dù gì phạm vi ở diễn đàn cũng không phải rộng để nói hết chuyện, diễn đạt hết ý.