H
hoanha0207
Sơ cấp
- 16/1/18
- 1
- 0
- 1
- 43
Cả nhà cho e hỏi vấn đề khai bổ sung tk GTGT năm 2025 ạ:
+ 03/4/2025: TK GTGT Quý 1.2025 khai thiếu thuế gtgt được khấu trừ 12tr vào chỉ tiêu 25; đến quý 4 khai tk thuế GTGT phát sinh thuế phải nộp là 2tr. đã nộp tiền thuế. QUý 1/2026 sẽ khai số thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang = 0.
+ 20/04/2026: phát hiện tk quý 1/2025 khai sai khai bs lại tk quý 1 ====> tk quý 4 khai lần đầu từ phát sinh thuế phải nộp thành không phát sinh thuế phải nộp mà còn được khấu trừ 10tr. Vậy e khai bs tờ khai quý 4 lại điền vào chỉ tiêu 38: 12tr để chỉ tiêu 40 thuế còn phải nộp trong kỳ từ 2tr thành 0 và chỉ tiêu 41 từ 0 thành còn được khấu trừ 10tr đúng ko ạ?
+ Sau khi làm tk bổ sung quý 4/2025 thì sang quý 1/2026, số thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang từ 0 đồng nay sau điều chỉnh thi thành 10tr đồng. vậy tk Quý 1/2026 e khai chỉ tiêu 22 như nào là hợp lý ạ vì có 2 hướng suy nghĩ:
1. Nếu chỉ tiêu 22 của tk Quý 1/2026 e lấy y số chỉ tiêu 41 của tk quý 4/2025 lần đầu là 0 đồng thì số tiền thuế còn được khấu trừ đúng 10tr sẽ ghi vào chỉ tiêu nào ạ. E xin hỏi e điền vào chỉ tiêu 38 là 10tr có hợp lý ko ạ?. vì nếu ko ghi chỉ tiêu 38 thì số thuế còn được khấu trừ sẽ thiếu 10tr. Không đúng số thuế còn được khấu trừ của quý 1/2025 ạ.
2. Còn hướng thứ 2 là e điền số thuế còn được khấu trừ của quý 4 sau điều chỉnh vào chỉ tiêu 22 của tờ khai quý 1/2026 thì số thuế còn được khấu trừ của quý 1/2026 mới đúng ạ.
E mong bài e được duyệt và mong cả nhà đọc bài rồi cho e hướng khai như nào cho hợp lý ạ. E xin chân thành cảm ơn cả nhà ạ.
+ 03/4/2025: TK GTGT Quý 1.2025 khai thiếu thuế gtgt được khấu trừ 12tr vào chỉ tiêu 25; đến quý 4 khai tk thuế GTGT phát sinh thuế phải nộp là 2tr. đã nộp tiền thuế. QUý 1/2026 sẽ khai số thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang = 0.
+ 20/04/2026: phát hiện tk quý 1/2025 khai sai khai bs lại tk quý 1 ====> tk quý 4 khai lần đầu từ phát sinh thuế phải nộp thành không phát sinh thuế phải nộp mà còn được khấu trừ 10tr. Vậy e khai bs tờ khai quý 4 lại điền vào chỉ tiêu 38: 12tr để chỉ tiêu 40 thuế còn phải nộp trong kỳ từ 2tr thành 0 và chỉ tiêu 41 từ 0 thành còn được khấu trừ 10tr đúng ko ạ?
+ Sau khi làm tk bổ sung quý 4/2025 thì sang quý 1/2026, số thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang từ 0 đồng nay sau điều chỉnh thi thành 10tr đồng. vậy tk Quý 1/2026 e khai chỉ tiêu 22 như nào là hợp lý ạ vì có 2 hướng suy nghĩ:
1. Nếu chỉ tiêu 22 của tk Quý 1/2026 e lấy y số chỉ tiêu 41 của tk quý 4/2025 lần đầu là 0 đồng thì số tiền thuế còn được khấu trừ đúng 10tr sẽ ghi vào chỉ tiêu nào ạ. E xin hỏi e điền vào chỉ tiêu 38 là 10tr có hợp lý ko ạ?. vì nếu ko ghi chỉ tiêu 38 thì số thuế còn được khấu trừ sẽ thiếu 10tr. Không đúng số thuế còn được khấu trừ của quý 1/2025 ạ.
2. Còn hướng thứ 2 là e điền số thuế còn được khấu trừ của quý 4 sau điều chỉnh vào chỉ tiêu 22 của tờ khai quý 1/2026 thì số thuế còn được khấu trừ của quý 1/2026 mới đúng ạ.
E mong bài e được duyệt và mong cả nhà đọc bài rồi cho e hướng khai như nào cho hợp lý ạ. E xin chân thành cảm ơn cả nhà ạ.
