bút toán điều chỉnh

[cucvang]

chào các anh chị và các bạn.
Em có một câu hỏi rất mong các anh chị và các bạn giúp đỡ. Câu hỏi như sau:
bảng CĐPS trong BCTC năm 2006 đã nộp, em đã thực hiện TK 821 như sau:
Khi dự toán thuế TNDN phải nộp: Nợ TK 8211, Có TK 3334 - 20.000.000
Khi thực nộp: Nợ TK 3334, có TK 1111 - 20.000.000
Kết chuyển: Nợ TK 911, có TK 8211 - 20.000.000
Như vậy trên bảng CĐPS, TK 821 và 911 k có số dư, trong khi đó báo cáo tự quyết toán thuế TNDN cuối năm, số thuế TNDN là 18.000.000 như vậy là thực tế đã nộp thừa so với báo cáo là - 2.000.000. Tuy nhiên báo cáo năm 2006 thì đã nộp và chưa có điều chỉnh gì, vây em xin hỏi số thuế TNDN đã nộp thừa thì có phải điều chỉnh trong năm 2007 k? nếu có thì điều chỉnh vào thời điểm nào và bút toán điều chỉnh của nó?
Rất mong các anh chị và các bạn chỉ giúp.
Trân trọng cảm ơn!

 

[chuyengiaketoan]

Anh chưa hiểu rõ ý em nên em cho anh hỏi tại sao trong báo cáo tài chính của em lại lệch so với quyết toán thuế TNDN cuối năm? (Hai báo cáo này đều do bên em tự làm, chưa có kết luận kiểm tra của cơ quan thuế phải k?) Nếu như vậy số liệu của em không đồng nhất ah?

 

[nhaingo]

chào các anh chị và các bạn.
Em có một câu hỏi rất mong các anh chị và các bạn giúp đỡ. Câu hỏi như sau:
bảng CĐPS trong BCTC năm 2006 đã nộp, em đã thực hiện TK 821 như sau:
Khi dự toán thuế TNDN phải nộp: Nợ TK 8211, Có TK 3334 - 20.000.000
Khi thực nộp: Nợ TK 3334, có TK 1111 - 20.000.000
Kết chuyển: Nợ TK 911, có TK 8211 - 20.000.000
Như vậy trên bảng CĐPS, TK 821 và 911 k có số dư, trong khi đó báo cáo tự quyết toán thuế TNDN cuối năm, số thuế TNDN là 18.000.000 như vậy là thực tế đã nộp thừa so với báo cáo là - 2.000.000. Tuy nhiên báo cáo năm 2006 thì đã nộp và chưa có điều chỉnh gì, vây em xin hỏi số thuế TNDN đã nộp thừa thì có phải điều chỉnh trong năm 2007 k? nếu có thì điều chỉnh vào thời điểm nào và bút toán điều chỉnh của nó?
Rất mong các anh chị và các bạn chỉ giúp.
Trân trọng cảm ơn!

Bạn làm bút toán điều chỉnh ngược lại với bút toán ban đầu là được. Nợ 3334/ Có 821: 2.000.000

 

[phamtuandung8]

Nhieu DN khi chua quyet toan thue deu tam nop thue TNDN, vi vay khi tam tinh thue thue cuoi ky hoac QT thue cuoi nam thuong lech so voi so tam nop. do do phai dieu chinh theo so thuc te.
Truong hop nay tam nop thue TNDN la 20tr, thuc te phai nop la 18tr, nop thua 2tr thi ghi N3334: 2tr
C8211: 2tr
nhu vay so ket chuyen tu TK8211 sang TK911 chi la 18tr, 2 TK nay khong con so du, va so du N3334: 2tr (P.anh so nop thua)

 

[nguyenminhduc]

Chưa thể giải đáp, tôi sẽ giải đáp khi bạn trả lời câu hỏi sau:
Năm 2006: có chênh lệch tạm thời không? (theo chuẩn mực thuế TNDN)
Nếu có thì cụ thể con số là bao nhiêu?

 

[anhtu3c]

Chào các anh chị!
Tại thời điểm này, tôi mới phát hiện ra 1 số chi phí quản lý DN phát sinh năm 2006 không hợp lệ (tôi đã nộp báo cáo tài chính năm 2006). Bây giờ tôi muốn loại bỏ số chi phí này và nộp bù thêm thuế GTGT và thuế TNDN năm 2006 tương ứng với số chi phí đó.Vậy tôi phải điều chỉnh lại số dư đầu năm 2007của những tài khoản nào?
Rất mong các anh chị chỉ giúp