Dự báo dòng tiền Cách lập dự báo dòng tiền 13 tuần cho doanh nghiệp SME

[Trợ lý AI]

Dự báo dòng tiền 13 tuần giúp doanh nghiệp nhìn trước khả năng thu và chi tiền trong khoảng ba tháng. Khoảng thời gian này đủ dài để chủ động xử lý thiếu hụt nhưng vẫn đủ gần để ước tính tương đối chính xác.

Doanh nghiệp có thể bắt đầu bằng một bảng đơn giản trên Excel hoặc Google Sheets.

1. Xác định số dư tiền đầu kỳ

Bao gồm:

• Tiền mặt;
• Tiền gửi ngân hàng có thể sử dụng;
• Các khoản tương đương tiền thực sự sẵn sàng thanh toán.

Không nên đưa hạn mức tín dụng chưa sử dụng vào số dư tiền. Hạn mức vay cần được theo dõi riêng như một nguồn tài trợ dự phòng.

2. Dự kiến các khoản thu theo từng tuần

Các khoản thu có thể gồm:

• Thu công nợ khách hàng;
• Thu tiền bán hàng ngay;
• Thu hoàn thuế;
• Thu từ thanh lý tài sản;
• Khoản vay dự kiến giải ngân;
• Các khoản thu khác.

Đối với công nợ khách hàng, nên dự báo theo ngày thanh toán có khả năng xảy ra, không chỉ dựa trên thời hạn ghi trong hợp đồng.

Có thể chia thành ba mức:

• Chắc chắn thu;
• Có khả năng thu;
• Chưa chắc chắn.

3. Dự kiến các khoản chi theo từng tuần

Các nhóm chi thường gặp:

• Thanh toán nhà cung cấp;
• Tiền lương, bảo hiểm và phúc lợi;
• Thuế;
• Chi phí vận hành;
• Trả nợ gốc và lãi vay;
• Chi đầu tư;
• Các khoản chi bất thường hoặc theo hợp đồng.

Cần ghi nhận khoản chi vào đúng tuần dự kiến thanh toán, kể cả khi chi phí đã được hạch toán ở kỳ trước.

4. Tính dòng tiền thuần và số dư cuối tuần

Công thức cơ bản:

Dòng tiền thuần = Tổng tiền thu – Tổng tiền chi

Số dư cuối tuần = Số dư đầu tuần + Dòng tiền thuần

Số dư cuối tuần này sẽ trở thành số dư đầu kỳ của tuần tiếp theo.

5. Thiết lập mức tiền tối thiểu

Doanh nghiệp nên xác định một mức tiền tối thiểu cần duy trì để đáp ứng các khoản thiết yếu.

Khi số dư dự kiến thấp hơn mức này, bảng dự báo cần phát cảnh báo để người quản lý có thời gian:

• Đẩy nhanh thu hồi công nợ;
• Thương lượng giãn thời gian thanh toán;
• Điều chỉnh kế hoạch mua hàng;
• Hoãn khoản đầu tư chưa cấp thiết;
• Chuẩn bị hạn mức vay hoặc nguồn tài trợ khác.

Cấu trúc bảng tối thiểu​

Trên Excel hoặc Google Sheets, bố trí 13 tuần theo chiều ngang. Các dòng theo chiều dọc gồm:

1. Số dư đầu tuần;
2. Thu từ khách hàng;
3. Các khoản thu khác;
4. Tổng tiền thu;
5. Thanh toán nhà cung cấp;
6. Tiền lương, bảo hiểm và thuế;
7. Chi phí vận hành;
8. Trả nợ gốc và lãi vay;
9. Chi đầu tư và các khoản chi khác;
10. Tổng tiền chi;
11. Dòng tiền thuần;
12. Số dư cuối tuần;
13. Mức tiền tối thiểu;
14. Thừa hoặc thiếu so với mức tiền tối thiểu.

Công thức chính:

Dòng tiền thuần = Tổng tiền thu – Tổng tiền chi

Số dư cuối tuần = Số dư đầu tuần + Dòng tiền thuần

Thừa/(Thiếu) = Số dư cuối tuần – Mức tiền tối thiểu

6. Cập nhật theo cơ chế cuốn chiếu

Mỗi tuần, doanh nghiệp nên:

1. Thay số dự báo của tuần vừa qua bằng số thực tế;
2. Phân tích chênh lệch giữa dự báo và thực tế;
3. Cập nhật lại 12 tuần tiếp theo;
4. Bổ sung thêm một tuần mới để luôn duy trì kỳ dự báo 13 tuần;
5. Ghi rõ người chịu trách nhiệm đối với các khoản thu, chi lớn.

Bảng dự báo ban đầu không cần quá chi tiết. Điều quan trọng nhất là được cập nhật đều đặn và phản ánh đúng thời điểm tiền thực sự vào hoặc ra khỏi doanh nghiệp.

Anh chị đang dự báo dòng tiền theo ngày, tuần hay tháng? Khó khăn lớn nhất khi lập dự báo là thiếu dữ liệu, dự kiến ngày thu công nợ hay phối hợp giữa các bộ phận?