Công tác kế toán tại công ty chứng khoán

[ngo oanh]

Cả nhà ơi tìm giúp mình tài liệu công tác kế toán tại công ty chứng khoán với nhé. Mình muốn tìm hiểu cách định khoản và hạch toán có khác nhiều với kế toán sản xuất không. Giúp mình với nhe :1luvu:

 

[nvtu]

Ban co the tham khao QD99/2000/QD-BTC - che do ke toan cty ck, 27/2007/QĐ-BTC - Quy che hoat dong cty ck. con muon tim hieu ky hon thi kiem sach He Thong Ke Toan Cty CK hoac Sach Huong Dan Hach Toan Cty CK.
QD99 :http://www.mof.gov.vn/Modules/DeedDownload.aspx?DeedID=9153
QD27 :http://www.mof.gov.vn/Modules/DeedDownload.aspx?DeedID=93029

 

[proline]

Ban co biet khi kiem tra cong ty CK thi nen chu trong vao nhung hoat dong gi ko? Bac nao biet thi noi cho moi nguoi cung biet voi.

 

[chucuoi]

các bác cho hỏi : Khi một công ty Chứng khoán đứng ra làm đại lý đấu giá cho một tổ chức phát hành, thì hạch toán như thế nào:
( có phải là : Nợ TK Tiền gửi của khách
Có Tk Phải trả tổ chức phát hành)
Nhưng ý em hỏi là theo quyết định 99 thì sẽ phải hạch toán vào TK có tên như thế nào?
Tư vấn cho em với nhé!

 

[nvtu]

Khi nhan tien cua nguoi dau gia (dat coc 10% )
N TK111, 112
C TK338 (nha dau tu )
sau khi dau gia
1-neu trung
N TK111,112 (phan con lai, 90% )
C TK338 (nha dau tu )
sau do chuyen cho to chuc phat hanh
N TK338
C TK111,112 (100%)
Sau khi ket thuc dot dau gia to chuc phat hanh co chia lai hoa hong
N TK111,112 ( hoa hong )
C tk (doanh thu )
2. neu ko trung
N TK338
C TK 111, 112 (10% )

 

[ánh nam]

công ty chứng khoán có phải hạch toán nghiệp vụ tương tự như đại lý bán hàng không?khi các công ty tăng giá chứng khoán mình phải hạch toán thế nào?

 

[ánh nam]

Đối với mỗi công ty lên sàn mình phải theo dõi chi tiết riêng ah?Đối với khách hàng tham gia đấu giá thì sao?cuối ngày mình phải tổng hợp những thông tin gì? anh chị nào có thể giúp em không ah? 1 công ty chứng khoán thường cần ít nhất bao nhiêu người?

 

[nampmai]

hach toan nghiẹp vu đại lý đấu giá

nghiệp vụ đại lý đấu giá bạn hạch toán như sau:
a.Khi nhà đầu tư nộp tiền đặt cọc đấu giá:
Nợ TK 114 (10% đặt cọc)
Có TK 338 ( Chi tiết nhà đầu tư)
b.khi chuyển tiền cho trung tâm
Nợ TK 138 ( chi tiết trung tâm)
Có TK 114
c.Trường hợp trúng đấu giá, nhà đầu tư phải nộp thêm, căn cứ thông báo của Trung tâm, bạn hạch toán
Nợ Tk 114 ( 90% còn lại )
Có Tk 338( chi tiết nhà đầu tư)
d. Chuyển tiền cho trung tâm, bạn hạch toán như trường hợp b
e.khi chứng khoán về, công ty lưu ký cho nhà đầu tư, hạch toán như sau
Nợ TK 012 ( các bạn cố gắng chi tiết đến từng nhà đầu tư và từng loại CK)
Đồng thời hạch toán :
Nợ TK 338 ( chi tiết nhà đầu tư)
Có TK 138 ( chi tiết trung tâm đấu giá)

Theo tôi, có 2 vấn đề cần lưu ý khi hạch toán nghiệp vụ này:
1.Tiền của nhà đầu tư phải quản lý riêng, tách bạch khỏi tiền của công ty, do vậy phải hạch toán vào tk 114 chứ không vào tk 112
2.Nếu chỉ theo dõi qua tài khoản 338 sẽ không đủ, vì như vậy sẽ không theo dõi được khoản tiền mình chuyển cho Trung tâm đấu giá. Vì vậy các bạn cần phải theo dõi qua tài khoản 138 nữa.

 

[chucuoi]

Thứ nhất: em đồng ý với ý kiến của "Nampmai" là phải hạch toán riêng tiền của khách hàng với tiền của công ty, vì Ủy ban Chứng khoán cũng đã có văn bản hướng dẫn điều đó, tức là chọn 1 ngân hàng thương mại quản lý tiền cho nhà đầu tư chứ công ty chứng khoán ko được giữ tiền như một số công ty chứng khoán hiện nay vẫn làm là BVS, SSI... như thế nảy sinh rất nhiều rủi ro tiềm tàng. việc này đến tháng 11/2007 các CTCK sẽ phải thực hiện.
Đồng ý là ko được để chung tiền KH với Tiền CTy nhưng Anh cho hỏi : Tk 114 là tài khoản hình thành khi khách hàng bắt đầu mở tài khoản tại công ty CK, còn đối với nghiệp vụ đấu giá thì nhiều khách hàng chưa mở tài khoản vẫn được quyền đấu giá mà, khi nào trúng thì mới hình thành TK 114 chứ ( Ở đây mới gọi là tiền thân của TK 114 thôi) . Anh nghĩ vấn đề này như thế nào?
còn các bút toán của Tk 138 và 338 ( chi tiết tiểu khoản ) em hoàn toàn đồng ý .Và các bút toán lưu ký cũng ko vấn đề gì!

 

[chucuoi]

Em muốn hỏi mọi người thêm là :
1. Tiền nộp hỗ trợ thanh toán bù trừ cho trung tâm LKCK có bắt buộc ko? vì em thấy nó thể hiện chỉ tiêu trên báo cáo TC ( bảng CDKT) , giả sử công ty em luôn luôn có quỹ dự phòng về thiếu hụt tiền thanh toán bù trừ thì sao?
2. Vấn đề thứ 2 em muốn hỏi là : Vốn khả dụng trong QĐ27 của UBCKNN có quy định về cận dưới là ko được quá 5% , vậy còn cận trên thì sao?sẽ có 1 vấn đề là nếu một công ty CK mới thành lâp vốn bằng tiền đang có nhiều và họ chưa đi vay nợ thì tỷ lệ vốn khả dụng này là rất cao. nhưng như thế sẽ gây hoang mang cho người làm kế toán về vấn đề này vì ko có một chỉ tiêu để so sánh. ( em hỏi thế vì đã có rất nhiều người hỏi em về vấn đề này mà các tài liệu ơ việt nam ko thấy đề cập đến).
Thank mọi người trước nhé!

 

[chucuoi]

Bạn hãy tìm hiểu ở QD 99 !

Bạn hãy tìm hiểu ở QD 99 về chế độ kế toán cho công ty đại chúng

 

[Kimtrieu]

Ca nha oi minh cung dang tim hieu ve nghiep vu cua cong ty chung khoan. Nha nao co cac bieu mau chung tu ve ke toan tai cong ty chung khoan cho minh xin voi. Minh đang can gap lam day. Minh chi can nhung bieu mau dac thu cua cong ty chung khoan thoi, con bieu mau chung thi minh da co roi. Giup minh voi. Cam on ca nha nhieu nhieu

 

[nampmai]

Trong truong hop dau gia, cong ty chung khoan phai mo mot tai khoan dau gia rieng, va huong dan cho nha dau tu nop tien dau gia vao do, nhu vay ta van co co so coi do la tai khoan 114.
Chucuoi da clear roi chu:bigok::bigok:

 

[nampmai]

than gui tat ca cac ban lam ke toan cho cong ty chung khoan
Mot tin vui doi voi cac ban la Hoc vien tai chinh vua xuat ban mot cuon sach huong dan ke toan cong ty chung khoan, do GS, TS Ngo The Chi viet, tuy nhien cuon sach nay van thieu nhieu lam, nhung cac ban van co the tham khao them.
Gia mua 46.000d tai hieu sach pho trang tien

 

[nampmai]

Von kha dung

Gui chucuoi
Tien nop ho tro thanh toan bu tru cho TTLK la bat buoc, day la so tien cac cong ty chung khoan nop vao de ho tro cho cong ty chung khoan nao do khong may mat kha nang thanh toan, viec nay mang tinh cong dong rat cao, cong ty ban nen tham gia.
Viec ty le von kha dung : khong co khong che can tren, cac cong ty chung khoan moi thanh lap khong co gi phai lo lang.

 

[chucuoi]

hì . Thank bác NampMai nhé.Vấn đề đấu giá coi như ok!, nhưng còn vấn đề quỹ hỗ trợ thanh toán ,tất nhiên về quy định trong quyết định 99 em đọc rất kỹ rồi, nhưng một số CTy CK đã thuộc thành viên của TTGDCK chưa đóng cũng thấy ko sao đúng ko?.
Em biết là ngân hàng hình như đóng 140tr , còn các CTy CK đóng năm đầu 120tr, và các năm tới đóng 80% hay 60% phần trăm thì phải, nhưng tính chất đóng là ko bắt buộc.

 

[chucuoi]

Đề tài mới!!!!
Quy trình kiểm toán vốn chủ trong CTy Đại chúng gồm những bước gì các bác nhỉ, em có thể tìm tài liệu ở đâu ?
Nếu CTy em từ lúc thành lập đến nay mà vốn chủ chưa thay đổi thì kiểm toán vốn chủ sẽ gồm những công việc gì?
Thank các bác trước!!!

 

[quoctuankid]

em cũng mới làm KT chứng khoán, thấy có vẻ hơi fức tạp vì em không rành CK cho lắm

 

[financial]

Các bác giúp em hạch toán nghiệp vụ nhận tiền khóp lệnh T+0 của nhà đầu tư theo thông tu 95 với ah. Vì TK 114 đã bỏ rùi. Tks ah

 

[financial]

Các bác giúp em hạch toán nghiệp vụ nhận tiền khóp lệnh T+0 của nhà đầu tư theo thông tu 95 với ah. Vì TK 114 đã bỏ rùi. Tks ah

Hic hic không ai trả lời mình hết huhhuh