Băn khoăn tỉ giá ngoại tệ

[phuongc5]

Chào tất cả các thành viên!
Mình có một khúc mắc rất mong được gỡ rối: ngày 17/6/2007, mình lập dự toán cho 1 đoàn ở cơ quan mình đi công tác nước ngoài (đvị tính USD) tại LB Nga từ ngày 14-26/7/2007. Đến ngày 13/7, một thành viên làm thủ tục ứng tiền trong quỹ để đi mua USD, tỉ giá ngày hôm đó là:16.150. Hôm nay, 01/8, đoàn đưa chứng từ lên phòng kế toán để quyết toán (tỉ giá ngày hôm nay là 16.155). Xin các bạn cho minh hỏi, mình sẽ quyết toán cho đoàn theo tỉ giá của ngày 01/8 hay ngày 13/7 hay là theo tỉ giá hạch toán tháng 7/07 do Bộ Tài chính quy định?
Mong các bạn giúp nhanh với, xếp đang giục quyết toán.
Thanks beforehand!

 

[t nguyet]

Ví dụ:Khi đi công tác nhân viên đó ứng 100USD
Thì khi ứng tiền ngày 13/7 sẽ định khoản
Nợ TK 141:100USD x 16.150
Có TK 1112: 100USD x16.150
Khi đoàn công tác đưa chứng từ về thanh toán sẽ định khoản
Nợ TK 642: 100USD x16.155
Có TK 141 : 100USD x16.150
Có TK 515: Chênh lệch tỷ giá

 

[phuongc5]

Nhân viên đó họ ứng tiền VNĐ tại quỹ để đi mua USD rồi cầm USDcùng đoàn ra nước ngoài tiêu, sau đó về nước thì họ đưa toàn chứng từ chi bằng ngoại tệ cơ.

 

[phuongc5]

anh Phong2v, em thấy phần trả lời của anh cho các thành viên rất dễ hiểu và thuyết phục cao, mong anh trực tiếp ra tay cứu giúp.

 

[levanton]

Chào tất cả các thành viên!
Mình có một khúc mắc rất mong được gỡ rối: ngày 17/6/2007, mình lập dự toán cho 1 đoàn ở cơ quan mình đi công tác nước ngoài (đvị tính USD) tại LB Nga từ ngày 14-26/7/2007. Đến ngày 13/7, một thành viên làm thủ tục ứng tiền trong quỹ để đi mua USD, tỉ giá ngày hôm đó là:16.150. Hôm nay, 01/8, đoàn đưa chứng từ lên phòng kế toán để quyết toán (tỉ giá ngày hôm nay là 16.155). Xin các bạn cho minh hỏi, mình sẽ quyết toán cho đoàn theo tỉ giá của ngày 01/8 hay ngày 13/7 hay là theo tỉ giá hạch toán tháng 7/07 do Bộ Tài chính quy định?
Mong các bạn giúp nhanh với, xếp đang giục quyết toán.
Thanks beforehand!

Khi đi chi tiền mặt mua ngoại tệ :
Nợ 1112/Có 1111 : 1.615.000 , đồng thời : Nợ 007 : 100USD
Đại diện đoàn ứng :
Nợ TK 141:100USD x 16.150
Có TK 1112: 100USD x16.150
Khi đoàn công tác đưa chứng từ về thanh toán:
Nếu chi hết, vừa đủ 100USD
Nợ TK 642: 100USD x16.150
Có TK 141 : 100USD x16.150
và Có TK007 : 100USD

Nếu số thanh toán > 100 USD, phải chi thêm:
Nợ TK 642: 100USD x16.150
Có TK 141 : 100USD x16.150
Nợ 642,Nợ 133 : Có 111 :Chi bằng tiền VNd, phần chi vượt 100USD
và Có TK007 : 100USD

Nếu số thanh toán < 100 USD, thu lại:
Nợ TK 642: Số USD thanh toán chi phí x16.150
Nợ 1112 : Số ngoại tê thu lại x 16.155
Có TK 141 : 100USD x16.150
Có 515 : Phần chênh lệch của ngoại tê thu lại ( = số thu lại x (16.155 x 16.150)
và Có TK007 : số ngoại tệ đã chi ( thanh toán chi phí)

 

[phuongc5]

Rất cảm ơn anh levanton!

 

[phuongc5]

Ah, bác levanton oi em làm phiền chút nữa, nhưng mà thành viên đó nộp lại quỹ bằng tiền VNĐ thì sao?