Viết hoá đơn ghi sai thuế suất

V

vuhoanguyen

Guest
Giúp mình với các bạn nhé!
Nếu một mặt hàng có thuế suất 10% nhưng lỡ xuất HĐ là 5% hoặc ngược lại thì đối với đơn vị xuất hoá đơn và đơn vị nhận hóa đơn sẽ kê khai thuế GTGT như thế nào vậy?
 
Còn nếu đã xé và giao cho khách hàng thì làm biên bản hủy hóa đơn, thu hồi lại liên 2 và viết lại hóa đơn mới.
Nếu đã kê khai thuế GTGT thì làm tờ khai điều chỉnh vào tháng sau.
 
Theo mình biết thì khi thuế suất trên hóa đơn bán ra mà lớn hơn thuế suất hóa đơn mua vào thì bạn không phải hủy hóa đơn đó. Trừ khi khách hàng yêu cầu phải viết lại đúng thuế suất. Còn nếu thuế suất trên hóa đơn bán ra nhỏ hơn trên hóa đơn mua vào thì bạn phải hủy hóa đơn đó
 
Điều chỉnh thuế suất do xuất nhầm thuế suất

DN mình sản xuất trang thiết bị trường học. Mình đã hỏi TCT và được biết 1 số SP của DN phải chịu thuế suất 10%. Điều đó có nghĩa là DN phải điều chỉnh tăng thuế GTGT một số SP(điều chỉnh từ T12/06). DN mình sẽ xuất hóa đơn ghi điều chỉnh tăng thuế GTGT, không có giá trị hàng cho từng hóa đơn, từng năm hay phải làm thế nào? Mong các bạn giúp mình.
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top